2. Afwijkingen op programmaniveau

1. Bijdrage DBP
In de Slotwijziging 2024 was een structureel bedrag opgenomen voor thuiswerkvergoedingen en cao-verplichtingen op basis van de nieuwe collectieve arbeidsovereenkomst per 1 januari 2024. Dit is meegenomen in de Begroting 2026, maar was nog niet verwerkt in 2025. Daarnaast zijn de kosten voor langdurig zieken voor het 2^e halfjaar van 2025 van De BedrijfsvoeringsPartner opgenomen. Deze kosten worden door de 3 gemeenten betaald en nog een bedrag voor overige budgetaanpassingen. Deze mutaties zijn overgenomen uit de 2^e Tussenrapportage 2025 van DBP. 

Omschrijving (toelichting)

In dit programma zijn geen afwijkingen te melden.

1. Verkeersinstallaties
Dit budget komt naar verwachting in 2025 uit op een tekort van € 51.600. Voor het beheer en onderhoud van verkeersinstallaties is extra budget nodig voor monitoring, planning, opdrachtverstrekking en controle. Deze lasten zijn te laag geraamd.

Omschrijving (toelichting)

1. Reclame
De opbrengst uit (buiten)reclame voor reclame objecten is structureel € 50.000 hoger. In de begroting zijn deze hogere baten al meegenomen vanaf 2026. Deze waren nog niet verwerkt in 2025.

Excel-tabel

In dit programma zijn geen afwijkingen te melden.

1. Eenmalige toekenningen
In deze slotwijziging zijn drie voorgestelde eenmalige toekenningen opgenomen voor maatschappelijke en culturele voorzieningen binnen de gemeente. Het betreft:

1. Bibliotheek AanZet;
2. Kinderboerderij De Kleine Duiker;
3. Theater Het Kruispunt.

Bibliotheek AanZet
Er is vanaf 2018 een negatieve stand van de algemene reserve van de bibliotheken in Barendrecht ontstaan Dit komt door stijgende kosten en het continueren van de dienstverlening zonder extra inkomsten. Als voorbeeld: de gemeente Albrandswaard droeg tot 2018 financieel bij aan de bibliotheekvestiging Carnisselande. Per 2018 heeft de gemeente Albrandswaard de samenwerking beëindigd en de financiële bijdrage gestopt. Dit terwijl de kosten van de bibliotheek gelijk gebleven zijn.
Door het verstrekken van een incidentele subsidie van € 150.000 aan Bibliotheek AanZet in 2025 wordt de algemene reserve weer positief. De bibliotheek draagt zorg voor een sluitende exploitatie vanaf 2026 en reserves die minimaal € 0 zijn.

Kinderboerderij De Kleine Duiker
In april 2024 is het hoofdgebouw van De Kleine Duiker onder tragische omstandigheden volledig afgebrand. De Kleine Duiker was daar voor verzekerd en kan vanuit de dekking door de verzekeraar nieuwbouw realiseren. Deze nieuwbouw biedt echter ook een kans om het gebouw en het maatschappelijk gebruik daarvan duurzaam te verbeteren. Dat vraagt echter een aanvullende investering van € 500.000 boven op de herbouwwaarde. De gemeente is daarvoor om hulp gevraagd. Het college heeft die hulp toegezegd in de vorm van een garantstelling voor een extra lening en een éénmalige bijdrage van € 33.000. Het college is van mening dat een éénmalige subsidiebijdrage ter hoogte van 1/3^e van de extra nieuwbouwwaarde verdedigbaar is. Wat neerkomt op een bedrag van € 165.000 in 2025.

Theater Het Kruispunt
Na het bericht van Theater het Kruispunt dat de komende jaren de kosten meer stijgen dan de inkomsten kunnen dekken heeft het theater de noodklok geluid tijdens de begrotingsraad 2025. Het theater heeft een presentatie gegeven aan de raadsleden op 16 mei 2025. Vervolgens is door het theater een financiële doorrekening gemaakt. Tijdens het opstellen van de Begroting 2026 was het uitgangspunt dat de reserves van het theater voldoende zouden zijn tot medio 2026. De afspraak was dat het theater een voorstel indient waarna een afweging gemaakt kan worden met de Voorjaarsnota 2027 over de structurele situatie. Het theater kwam tijdens de financiële doorrekening tot een minder positief beeld, waardoor een incidentele subsidiebijdrage nodig is voor de Voorjaarsnota 2027. Het theater heeft dit in de inspraakreactie tijdens de commissie Algemene zaken en financiën op 27 oktober 2025 toegelicht. Het gaat om een bedrag van 
€ 235.300.

Deze bedragen zijn vooralsnog vanuit het budgetrecht van de raad opgenomen als keuzevoorstel. De middelen zijn niet eerder toegezegd of verstrekt en het is aan de raad om bij de behandeling van de Slotwijziging te besluiten of deze eenmalige bijdragen daadwerkelijk kunnen worden toegekend.

1. Studietoeslag regeling
De studietoeslag regeling is een bijdrage voor studenten die door een beperking niet in staat zijn om naast hun studie te werken. De kosten bestaan uit advisering voor het vaststellen van het recht en de uitkering zelf. Sinds 2022 wordt de hoogte van de studietoeslag door het Rijk vastgesteld. Landelijk is sprake van een stijgende lijn in het aantal toekenningen, mede door toegenomen bekendheid van de regeling en verbeterde toegankelijkheid. In de Slotwijziging 2024 was een structureel bedrag van € 70.000 opgenomen voor de Studietoeslag regeling. Met deze mutatie wordt het structurele budget ook verwerkt in 2025. Hierbij is rekening gehouden met de hogere kosten in 2025, waardoor de totale mutatie € 110.000 bedraagt.

1. Begraafplaatsrechten
De geraamde inkomsten uit begraafplaatsen vallen € 75.000 lager uit dan begroot. De lagere inkomsten hangen samen met het aantal begrafenissen en de verkoop van graven. De prognose voor 2025 is vergelijkbaar met het aantal in 2024. Op basis van de stand tot en met heden wordt verwacht dat er 3 à 4 graven minder zullen worden verkocht dan waarmee in de begroting rekening is gehouden. Aangezien de kosten voor een graf voor onbepaalde tijd afgerond € 19.000 bedragen, verklaart dit verschil grotendeels het lagere opbrengstniveau. Het blijft echter een schatting op basis van de best beschikbare gegevens, die in de praktijk nog kan afwijken aan het einde van het jaar.

Excel-tabel

1. WOO-verzoeken
Er is een toename van het aantal WOO-verzoeken in het kader van de Wet open overheid (WOO), waardoor er extra budget nodig is voor proces- en advocaatkosten en ondersteuning bij de WOO-verzoeken.

1. Septembercirculaire algemene uitkering
De septembercirculaire levert voor 2025 een voordeel op van € 1.757.000 voor de algemene uitkering. Hierover is de raad via een raadsinformatiebrief d.d. 30 september 2025 geïnformeerd.