2. Afwijkingen op programmaniveau

2. Vergoeding raadsleden
De vergoeding voor raadsleden was abusievelijk niet aangepast in de begroting voor 2023. 

3.Ontvlechting BAR-Organisatie
Voor de opbouw van de nieuwe organisatie van de gemeente Barendrecht heeft de gemeenteraad op 20 december 2022 een incidenteel budget beschikbaar gesteld van €350.000. Hiervan was destijds de aanname dat deze kosten voor €275.000 in 2023 zouden vallen en €75.000 in 2024. Dit incidentele budget wordt aangewend voor de opbouw van de organisatie, externe begeleiding en profilering van de nieuwe Barendrechtse organisatie. Inmiddels is duidelijk geworden dat alle geraamde kosten in 2023 zullen vallen. We stellen voor het geraamde budget 2024 ad €75.000 over te hevelen naar 2023. Het voordeel voor 2024 is verwerkt in de begroting.

4.Verkiezingen
Door het vallen van het kabinet worden op 22 november 2023 vervroegde 2e kamer-verkiezingen gehouden. Deze vervroegde verkiezingen brengen extra kosten met zich mee. Er zullen o.a. accommodaties gehuurd moeten worden. Daarvoor is extra budget noodzakelijk.

2. Bijdrage VRR
De inwonersbijdrage 2023, zoals deze in de begroting 2023 door de VRR is gepresenteerd, is ontoereikend gezien de inflatie van 2022 en 2023. Het AB, bestaande uit de burgemeesters van de deelnemende gemeenten, heeft daarom besloten dat het tekort, op basis van nacalculatie, door de gemeenten wordt aangevuld. De VRR heeft in haar 1e begrotingswijziging 2023 aangegeven wat de vermoedelijke nacalculatie zal zijn. Deze extra bijdrage is in deze tussenrapportage opgenomen, maar de definitieve vaststelling van de extra bijdrage wordt pas bij het opstellen van de jaarrekening vastgesteld. 

2. Opbrengst aanleg glasvezelnetwerk
Er zijn 2 glasvezelpartijen aan de slag binnen de gemeente die elk op ca. 4 locaties tegelijkertijd glasvezeltrajecten aan het aanleggen zijn. Dit vergt veel afstemming en coördinatie om te zorgen dat de onderlinge tracés bij de aanleg zo min mogelijk hinder van elkaar ondervinden en dat de aanleg van de tracés met zo min mogelijk hinder en schade voor de omgeving wordt aangelegd. Tijdens de aanleg is op dagelijks niveau toezicht noodzakelijk om hinder en schade tot een minimum te beperken. Voorafgaand was ingeschat dat een groot deel van deze coördinatie en afstemming overgelaten kon worden aan de glasvezelpartijen zelf, dit bleek niet mogelijk. Vanwege concurrentie hebben de partijen geen direct belang om de uitvoeringsplanningen te delen, waardoor deze coördinerende rol bij de gemeente ligt. Vanuit de Telecomwet is de gemeente ook verplicht deze coördinerende rol op te pakken.
Bijna dagelijks komen vragen en ook klachten van bewoners binnen. Dat is veel meer dan gebruikelijk is bij een werk. De werkzaamheden vinden vooral plaats in de trottoirs, vlak voor de woningen. Bewoners ondervinden hier dan ook direct de gevolgen en eventuele hinder van. Bewoners ervaren het nut en noodzaak van glasvezel minder belangrijk als bijvoorbeeld riolering of energie, waardoor ook de acceptatie van hinder door de werkzaamheden lager is. De vragen hebben vooral betrekking op het “waarom”, de planning en kwaliteit van de werkzaamheden en vragen over de werkwijze van toestemmingsverlening voor werken op privéterrein. Daarnaast zijn er een aantal zaken geweest waarbij mensen bezwaar hebben gemaakt over de locaties van schakelkasten in de openbare ruimte.
Daarnaast vallen de vergoedingen voor de degeneratie van wegen vallen iets lager uit dan verwacht.

3. Electriciteitsvoorziening
Door de hogere energieprijzen is de opbrengst van de zonnepanelen hoger.

4. Civiele kunstwerken
Eens in de 5 jaar worden de civiele kunstwerken geïnspecteerd. Hiervoor is geen bedrag begroot. Daarnaast zijn er meer schades geweest die gerepareerd moesten worden.

2. Nieuw sportbeleid 
In het meerjarenprogramma Barendrecht Werelddorp 2022-2026 is opgenomen dat het nieuwe sportbeleid in 2023 wordt ontwikkeld. Met het ontwikkelen van nieuw sportbeleid zouden uitgangspunten en acties geformuleerd worden. Over sport als middel voor de verschillende doelgroepen, het stimuleren van sport, bewegen en een gezonde leefstijl, sportfaciliteiten en georganiseerde en ongeorganiseerde sportbeoefening. In 2023 krijgt sport en bewegen de nodige aandacht en worden er diverse acties uitgevoerd. Het nieuwe sportbeleid wordt in 2024 gerealiseerd. De uitgangspunten en acties rondom sportbeleid worden wel al vormgegeven. De raad is hierover geïnformeerd via een raadsinformatiebrief op 22 mei 2023.

3. Voorzieningen hondenbeleid
Naar aanleiding van een toezegging in de commissie ruimte op 4 oktober 2022 is het vervangen van de hondenpoepbakken teruggedraaid door standaard afvalbakken en de hondenmarkeringen geïnspecteerd en vervangen.

4. Onderhoud speelvoorzieningen en straatmeubilair
Voor het onderhoud aan de speelvoorzieningen is een structureel aanvullend budget van €94.500 nodig. Hiervan is een bedrag van €33.500 benodigd als gevolg van landelijke prijsstijgingen die aannemers en leveranciers contractueel mogen doorberekenen. Een aanvullend benodigd budget van €61.000 is noodzakelijk voor de herstelkosten van toegenomen vandalismeschade.

2. Cao-stijging wijkteams
In 2021 heeft een aanbesteding voor de inzet in de wijkteams voor de domeinen Jeugd&Opvoedhulp, Jeugd-GGZ, Maatschappelijk Werk, Leven met een Beperking en Volwassen-GGZ, plaatsgevonden. In de aanbestedingsdocumenten en de ondertekende overeenkomst is opgenomen dat jaarlijks de tarieven en daarmee het budget worden verrekend met de cao-ontwikkelingen. Vanwege de verschillende cao-ontwikkelingen zijn de tarieven gestegen. Het betreft een structureel bedrag van €72.700. 

3. OVA-index Lokale Jeugdhulp
In 2022 heeft een aanbesteding voor de lokale jeugdhulp voor de percelen Jeugdigen met een beperking en/of stoornis, Dagprogramma’s, Generalistische basis GGZ en Dyslexie plaatsgevonden. Vanaf 1 januari 2023 zijn hiervoor overeenkomsten met zorgaanbieders gesloten. De overeenkomsten zijn gesloten voor een periode van 5 jaar, met optie tot maximaal 4 jaar verlengen. In de overeenkomsten is opgenomen dat jaarlijks de tarieven en daarmee het budget worden verrekend met de OVA (Overheidsbijdrage in de Arbeidskostenontwikkeling) -index. De OVA is gebaseerd op de som van de verwachte ontwikkeling in de markt(sector) van drie componenten te weten contractloon, werkgeverslasten en de incidentele loonkosten. De voorlopige OVA-index voor 2023 is bepaald op 4,74%. Naar aanleiding hiervan wordt voorgesteld om het budget te verhogen met €203.600. 

4. Minimabeleid
De uitgaven bijzondere bijstand stijgen. Vooral op het onderdeel 'inrichtingskosten huizen statushouders' is de stijging substantieel. De taakstelling is hoog met een achterstand van vorige jaren. In 2023 zijn er 37 statushouders geplaatst. Naast de kosten van de inrichting van de woning maakt deze groep ook gebruik van de andere minimaregelingen, zoals Meedoen en de collectieve zorgverzekering. De uitgaven Meedoen stijgen substantieel. Enerzijds door een toename van het uitkeringsbestand inclusief statushouders en anderzijds door een groter bereik van deze minimaregeling

5. Project Jong Vermogen
Jong Vermogen is een leerwerkbedrijf voor jongeren binnen Barendrecht, Albrandswaard en Ridderkerk. Deze pilot voorziet in bemiddeling voor beschut werk, garantie-banen, jongeren die dreigen hun baan te verliezen en leerlingen van speciaal en mbo-onderwijs. Het gaat om ongeveer 11 Barendrechtse jongeren die in hun laatste schooljaar bij stichting Jong Vermogen een stage/ontwikkeltraject gaan volgen. Zodat aan het einde van de opleiding er een duidelijk uitstroom profiel is. Hiermee voorkomen we instroom in de uitkering. De kosten voor huisvesting, inrichtingskosten, ICT en verbouwingskosten bedraagt €165.000 voor een periode van twee jaar (raadsbesluit 21 februari 2023).

6. Welzijnsallianties
Het budget van €75.000 voor de Welzijnsallianties uit het Meerjarenprogramma 2022-2026 kan afgeraamd worden. Voor de uitvoering van de Welzijnsallianties wordt het budget vanuit de Brede Specifieke Uitkering-Versterken sociale basis benut.

7. Leerlingenvervoer
In het eerste en tweede kwartaal van 2023 zien we een forse stijging van het aantal Oekraïners die via het leerlingenvervoer vervoerd wordt. Dit zorgt ervoor dat de kosten in de prognose hoger uitvallen dan in de begroting voorspelt. Via de decentralisatie-uitkering Leerlingenvervoer Oekraïne is een tegemoetkoming beschikbaar voor de kosten die zijn gemaakt in de periode van januari 2023 tot en met 31 juli 2023. Door de aanhoudende problematiek rondom Oekraïne stelt het Rijk via deze meicirculaire extra middelen beschikbaar voor een bedrag van €27.000. 

8.Opvang Oekraïners
Vanwege de oorlog in Oekraïne vraagt het Rijk de gemeenten om vluchtelingen op te vangen. Gemeenten ontvangen van het Rijk een normbedrag van € €581 per week per gerealiseerde gemeentelijke opvangplek voor de uitvoering. Op basis van de opvangplaatsen is de te verwachten SPUK-vergoeding voor 2023 totaal €3.741.800 voor de al gesloten locatie Zeeheldenbuurt en de locatie Patrimonium e.o. De kosten bedragen naar verwachting €1.709.400. Het Rijk heeft in april 2023 de terugbetalingsverplichting geschrapt indien er sprake is van lagere lasten. Derhalve is er sprake van een financieel voordeel van €2.032.400 over 2023. 

2.  Riolering
In 2023 wordt een aantal rioolrenovaties uit 2022 uitgevoerd.  In 2023 wordt de riolering in de dr. Kuijperstraat vervangen. De extra uitgaven hiervoor zijn €267.400.  Daarnaast nemen de kosten voor onderhoud en schoonmaak toe met €78.600 als gevolg van prijsstijgingen.   Dit wordt gedekt uit de voorziening beklemde middelen riolering. Bij riolering is sprake van een ‘gesloten systeem’ hetgeen betekent dat de extra uitgaven voor riolering en gemalen worden verrekend met een onttrekking aan de voorziening beklemde middelen riolering. Immers als er gedurende het jaar extra uitgaven zijn, dan kunnen wij hiervoor niet de tarieven verhogen voor extra inkomsten. Wij halen de dekking dan uit de voorziening beklemde middelen riolering.

3.  Afval
Opbrengst PMD/Verwerking PMD
Met ingang van 2023 is het nascheidingsmodel PMD tussen Omrin en Nedvang in werking getreden. Hierdoor ontvangt de gemeente geen verwerkingskosten PMD met bijbehorende vergoeding. De gemeente ontvangt per 2023 een inzamelvergoeding per ton ingezameld PMD+/Restafval. Per saldo een voordeel van €59.000.
Afvalverwerking restafval
Vanaf 2023 is er op het PMD/Restafval een tariefsverlaging van ca. € 10 per ton. Daarnaast wordt er verwacht dat er ca. 600 ton minder PMD/Restafval wordt ingezameld dan begroot. In de begroting was nog geen rekening gehouden met het grofvuil dat aan huis wordt ingezameld en de inzameling van herbruikbaar huisraad door Opnieuw & Co. Dit bij elkaar geeft een incidenteel voordeel op van €79.000.
Afvalverwerking GFT
In 2023 zal ruim 100 ton meer gft worden ingezameld dan begroot. Dit levert een incidenteel nadeel op van €13.200.
Bijdrage NV BAR-Afvalbeheer
Uit de jaarrekening 2022 van BAR-Afvalbeheer kwam voor de gemeente Barendrecht een incidenteel voordeel uit van          €26.000.
Afvalstoffenheffing
Het aantal huishoudens is 118 lager (begroot 19.476, bijgesteld naar 19.358) dan waar in de begroting rekening mee gehouden is, waardoor de opbrengst afvalstoffenheffing lager is.

4.  Lokale basis geluidsemissies
Lokale basis geluidemissies worden pas in 2024 vastgesteld, in verband met aangepaste regelgeving door de Omgevingswet. Dit bedrag wordt daarom doorgeschoven naar volgend jaar.

5.  Gezond in Barendrecht
Het incidentele budget van €60.000 uit het Meerjarenprogramma 2022-2026 kan voor een groot gedeelte afgeraamd worden omdat de gezondheidscampagne Bewust Barendrecht in 2023 gedeeltelijk gefinancierd wordt vanuit de volgende SPUKS: Terugdringen gezondheidsachterstanden, Mentale Gezondheid en Aanpak Overgewicht en Obesitas. Gezien ze SPUK ook voor andere gezondheidsonderdelen ingezet wordt hebben we nog €20.000 nodig om de productie van de Bewust Barendrecht Markt gezamenlijk met een goede communicatie neer te zetten.

6.  Duurzame Energietransitie
Vanuit het Rijk zijn subsidiemiddelen beschikbaar gesteld middels de ‘Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid’ (CDOKE) om de capaciteit voor de energietransitie te versterken.

2.  Onderzoek flexwonen Maasstraat
Er is met spoed gezocht naar huisvestingsmogelijkheden en onderzoek gedaan naar mogelijkheden voor flexwonen op de locatie Maasstraat. Hiervoor zijn kosten gemaakt voor de inhuur van een projectleider en een haalbaarheidsstudie. Na bespreking met de gemeenteraad is gebleken dat het voorstel voor flexwoningen in de Maasstraat geen draagvlak had. De totale kosten voor 2023 bedragen € 57.200.

3.  Marktinitiatief Talmaweg Zuid
In een raadsinformatiebrief van 7 december 2021 is de raad geïnformeerd over een verwacht tekort van €86.300 op het marktinitiatief Talmaweg Zuid. Dit is toegenomen tot €233.000 door de prijsstijgingen van de afgelopen 2 jaar van materiaal en personeel en het niet volledig in rekening kunnen brengen van het kostenverhaal bij Patrimonium. 

4.  Waalvisie
Voor het project Waalvisie zijn op een apart budget structureel extra beheerkosten geraamd van €39.500. Het project zal dit jaar worden afgerond en de beheerkosten worden dan toegevoegd aan het budget onderhoud buitenruimte inclusief groen. Bij nader inzien zijn deze beheerskosten van €39.500 te hoog ingeschat, waardoor €20.000 vrij kan vallen en de overige €19.500 toegevoegd kan worden aan het budget onderhoud buitenruimte groen.

2. Gemeentelijke gebouwen
De budgetten van de gemeentelijke gebouwen zijn geactualiseerd. Dit levert een structureel voordeel op, met name door hogere huurinkomsten. 

3. Kostprijsverhogend deel btw-bijdrage BAR
In de bijdrage aan de BAR is een deel (6,53%) van de btw niet verrekenbaar. Op basis van de geactualiseerde bijdrage moet dit bedrag met €161.200 verhoogd worden van €370.300 naar €531.500.

4. OZB niet-woningen
De definitieve WOZ-waarden van de niet-woningen blijken hoger te zijn dan aanvankelijk bij de begroting is berekend. Daarnaast blijkt de vermindering als gevolg van de bezwaren minder te zijn dan de aanname bij de begroting 2023. 

5. Dividend Stedin en BNG
Dit betreft incidentele aframing van €143.200 op het regulier te ontvangen dividend van Stedin naar aanleiding van de jaarcijfers 2022 van Stedin. Er is over 2022 minder winst gemaakt dan verwacht door geopolitieke onrust, stijgende energieprijzen, duurdere grondstoffen en materialen en krapte op de arbeidsmarkt. 
Door een hogere nettowinst van de BNG over het jaar 2022 valt het dividend incidenteel €32.400 gunstiger uit.

6. Heffing Vennootschapsbelasting
Vanwege actuele jurisprudentie en het hanteren van het voorzichtigheidsprincipe wordt voorgesteld om een bedrag van € 135.000 bij te ramen voor de activiteit 'verhuur grond met omzetheffing benzinestations'. De VNG stelt dit eveneens voor (terwijl ook zij nog steeds van mening is dat dit geen Vpb-plichtige activiteit is waar vennootschapsbelasting over afgedragen zou moeten worden). Een aantal Rechtbanken hebben op dit onderwerp inmiddels wel een uitspraak gedaan en deze wijzen uit dat dit wel een Vpb-plichtige activiteit is. Betreffende gemeenten gaan wel allemaal in hoger beroep. Het onderwerp reclameopbrengsten nemen wij mee in onze jaarlijkse Vpb-aangifte. Op deze wijze worden we in ieder geval niet geconfronteerd met hoge rentenadelen.  Bovendien hebben we hierover in een eerder stadium met de Belastingdienst formele afspraken gemaakt dat we uiteindelijk aansluiten bij de einduitspraak van de Hoge Raad op dit onderwerp. Dit kan nog wel enkele jaren duren. Een eventueel positieve einduitspraak betekent dan dat de gemeente bedragen terug zal ontvangen. Incidentele bijraming van €135.000 wordt nu voorgesteld voor 2023 op deze post. Vanaf 2024 zal worden gekeken naar mogelijke dekking voor dit onderwerp en komen we hierop terug qua verwerking in de meerjarenbegroting.