Investeringen 2023-2026
Voor de begroting 2023 is volgens de nota Activabeleid 2021 een investeringslijst 2023-2026 opgesteld. Een realistische planning van deze investeringen moet leiden tot een evenwichtige spreiding over de planperiode. De kapitaallasten worden gerekend vanaf 1 januari van het jaar ná oplevering van de investering.
Prijsstijging op uitgaven/inflatie
Er is geen algemene indexering toegepast voor 2023. Voor de jaren 2024 t/m 2026 is een stelpost van €400.000 (cumulatief) opgenomen voor prijsstijgingen.
Indexering tarieven
Belastingen en heffingen worden conform het tarievenbeleid met de inflatie (4,3% = Geharmoniseerde consumentenprijsindex (HICP) augustus 2022 Centraal Plan Bureau) gecorrigeerd. In de Voorjaarsbrief 2023 was dit 2,2% (HICP maart 2022). Voor de rioolheffing is 3% gehanteerd op basis van het Gemeentelijk Rioleringsplan 2018-2022. Daarnaast wordt bij de opbrengsten rekening gehouden met de woningbouwplanning (areaaluitbreiding) en verminderingen op aanslagen (in verband met bezwaren).
Algemene Uitkering uit het Gemeentefonds
De algemene uitkering in de begroting 2023 en de meerjarenraming 2024 – 2026 wordt berekend op basis van de meicirculaire 2022.
Gemeenschappelijke regelingen
Op 7 december 2021 heeft het college ingestemd met de door de Kring van gemeentesecretarissen voorgestelde financiële kaders voor de op te stellen begrotingen 2023 door gemeenschappelijke regelingen VRR, GGD, DCMR en GRJR. Dit betekent een (totale) inflatiecorrectie van 4,8%.
Voor de MRDH geldt een afwijkend percentage. Regio Haaglanden coördineert de indexering van de inwonersbijdrage aan het programma Economisch Vestigingsklimaat. Deze indexering komt uit op 0,6% voor loonkosten en 2,3% voor materiële kosten.
Algemene reserve
De algemene reserve maakt deel uit van de berekening van het weerstandsvermogen en weerstandsratio. De beschikbare weerstandscapaciteit van de gemeente Barendrecht bestaat uit het geheel aan middelen dat de organisatie daadwerkelijk beschikbaar heeft om de risico's in financiële zin af te dekken.
De normtabel biedt de landelijk geaccepteerde waardering van de berekende ratio. Reeds gedurende langere termijn is het uitgangspunt een weerstandsratio van 1,4.
Renten
Marktrente financieringstekort
De marktrente voor het te berekenen financieringstekort wordt gebaseerd op de rente (ontwikkelingen) van een 20-jarige lening met jaarlijkse aflossing: 2,0% meerjarig voor nieuw af te sluiten leningen vanaf 2023.
Rente grondexploitaties
In de Meerjarenprognose grondexploitaties (MPG) van maart 2022 zijn de laatste voorschriften uit het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) toegepast. Op basis van de berekening in de jaarrekening 2021 wordt in het MPG 2022 e.v. 1,08% rente toegerekend aan de grondbedrijf complexen.
Dividend
De dividendopbrengst in de begroting wordt geactualiseerd op basis van de meest recente informatie.