In de programmabegroting zijn de toelichtingen op de programma’s opgenomen. Hier worden de algemene dekkingsmiddelen, overhead, overige baten lasten, vennootschapsbelasting en mutaties reserves toegelicht.
Toelichting op het overzicht van baten en lasten
Algemene dekkingsmiddelen
Terug naar navigatie - Algemene dekkingsmiddelen| Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||
| lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | ||||
| waterlevering en energie | 113.000 | ||||||||||
| deelnemingen nutsbedrijven | 767.200 | 767.200 | 767.200 | 767.200 | |||||||
| financiering | -434.100 | 35.500 | -575.900 | 35.500 | -557.000 | 35.500 | -477.200 | 35.500 | |||
| deelnemingen / effecten / beleggingen | 13.000 | 47.800 | 13.000 | 47.800 | 13.000 | 47.800 | 13.000 | 47.800 | |||
| verzekeringen | 203.300 | 10.600 | 203.300 | 10.600 | 203.300 | 10.600 | 203.300 | 10.600 | |||
| taakveld 0.5 treasury | -217.800 | 974.100 | -359.600 | 861.100 | -340.700 | 861.100 | -260.900 | 861.100 | |||
| OZB woningen | 6.359.900 | 6.359.900 | 6.359.900 | 6.359.900 | |||||||
| bijdrage SVHW (WOZ) | 275.900 | 275.900 | 275.900 | 275.900 | |||||||
| bijdrage GR BAR OZB woningen | 21.200 | 21.500 | 21.900 | 22.000 | |||||||
| taakveld 0.61 OZB woningen | 297.100 | 6.359.900 | 297.400 | 6.359.900 | 297.800 | 6.359.900 | 297.900 | 6.359.900 | |||
| OZB niet woningen | 3.043.900 | 3.043.900 | 3.043.900 | 3.043.900 | |||||||
| taakveld 0.62 OZB niet-woningen | 3.043.900 | 3.043.900 | 3.043.900 | 3.043.900 | |||||||
| baten hondenbelasting | 300.300 | 300.300 | 300.300 | 300.300 | |||||||
| taakveld 0.64 belastingen overig | 300.300 | 300.300 | 300.300 | 300.300 | |||||||
| algemene uitkering | 60.185.000 | 62.072.000 | 62.885.000 | 64.634.000 | |||||||
| taakveld 0.7 algemene uitkering GF | 60.185.000 | 62.072.000 | 62.885.000 | 64.634.000 | |||||||
| Algemene dekkingsmiddelen | 79.300 | 70.863.200 | -62.200 | 72.637.200 | -42.900 | 73.450.200 | 37.000 | 75.199.200 | |||
Waterlevering en energie
Terug naar navigatie - Waterlevering en energieDit betreft de jaarlijkse concessievergoeding die we ontvangen van Stedin Netbeheer BV voor de levering van gas. In verband met de nieuwe nadeelcompensatie regeling voor kabels en leidingen vervalt het huidige contract met Stedin voor de concessievergoeding vanaf 2021 en vallen deze baten weg.
Deelnemingen nutsbedrijven
Terug naar navigatie - Deelnemingen nutsbedrijvenDe deelnemingen nutsbedrijven zijn de geraamde dividendopbrengsten van Eneco, Stedin en Evides.
| Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||
| lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | ||||
| Eneco | 300.000 | 300.000 | 300.000 | 300.000 | |||||||
| Stedin | 150.000 | 150.000 | 150.000 | 150.000 | |||||||
| Evides | 317.200 | 317.200 | 317.200 | 317.200 | |||||||
| Deelnemingen nutsbedrijven | 767.200 | 767.200 | 767.200 | 767.200 | |||||||
Financiering
Terug naar navigatie - FinancieringHier wordt het saldo van de rentelasten en de doorbelasting van de rente naar de taakvelden en grondexploitaties verantwoord. Voor de doorbelasting naar de programma’s wordt een percentage van 1,5% gehanteerd, zoals in de paragraaf financiering is toegelicht.
Deelnemingen/effecten/beleggingen
Terug naar navigatie - Deelnemingen/effecten/beleggingenDit betreft de geraamde dividendopbrengst van de BNG.
Verzekeringen
Terug naar navigatie - VerzekeringenDe verzekeringskosten betreffen voornamelijk de kosten voor het verzekeren van de huisvesting van openbaar en bijzonder voortgezet onderwijs, mobiliteitsverzekering (wagenpark) en de algemene aansprakelijkheidsverzekering van de gemeente.
Bijdrage SVHW (WOZ)
Terug naar navigatie - Bijdrage SVHW (WOZ)Volgens de BBV-voorschriften moet het bedrag voor de uitvoering van de Wet WOZ hier verantwoord worden. Het betreft dat deel van de bijdrage aan het Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardering (SVHW) dat wordt besteed aan de Wet Onroerende Zaakbelastingen (WOZ). Verder is hier nog het bedrag opgenomen van de directe kosten vanuit de BAR bijdrage die worden toegerekend aan dit taakveld.
Belastingen
Terug naar navigatie - Belastingen| Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||
| lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | ||||
| OZB woningen eigenaren | 6.359.900 | 6.359.900 | 6.359.900 | 6.359.900 | |||||||
| OZB niet-woningen eigenaren | 1.734.200 | 1.734.200 | 1.734.200 | 1.734.200 | |||||||
| OZB niet-woningen gebruikers | 1.309.700 | 1.309.700 | 1.309.700 | 1.309.700 | |||||||
| hondenbelasting | 300.300 | 300.300 | 300.300 | 300.300 | |||||||
| Belastingen | 9.704.100 | 9.704.100 | 9.704.100 | 9.704.100 | |||||||
In bovenstaand overzicht treft u de specificatie aan van de niet-bestedingsgebonden belastingen die worden opgelegd:
De raming voor de Onroerende Zaak Belasting (OZB) bestaat uit twee gedeelten:
- OZB gebruikersdeel, dit betreft alleen de niet woningen;
- OZB eigenarendeel, dit betreft de woningen en niet woningen.
Voor een verdere toelichting op de ramingen verwijzen wij u naar de paragraaf lokale heffingen.
Algemene uitkering
Terug naar navigatie - Algemene uitkeringDe ramingen van de algemene uitkering zijn gebaseerd op de meicirculaire 2019.
Overhead
Terug naar navigatie - Overhead| Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||
| lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | ||||
| bestuursondersteuning | 150.700 | 150.700 | 150.700 | 150.700 | |||||||
| communicatie en voorlichting | 61.200 | 36.200 | 36.200 | 36.200 | |||||||
| juridische zaken | 26.400 | 26.400 | 26.400 | 26.400 | |||||||
| overhead GR BAR | 12.783.900 | 12.673.900 | 12.706.700 | 12.715.700 | |||||||
| gemeentehuis | 751.000 | 74.400 | 744.400 | 74.400 | 612.000 | 74.400 | 606.400 | 74.400 | |||
| taakveld 0.4 ondersteuning organisatie | 13.773.200 | 74.400 | 13.631.600 | 74.400 | 13.532.000 | 74.400 | 13.535.400 | 74.400 | |||
Op basis van de BBV-voorschriften moeten de kosten voor overhead, ook wel genoemd ondersteuningskosten organisatie, apart zichtbaar gemaakt worden. Het betreft (loon)kosten voor bestuursondersteuning, kosten voor communicatie en voorlichting en juridische zaken plus de overhead van de GR BAR-organisatie en de doorbelasting van het gemeentehuis.
Daarnaast is de bijdrage aan de GR BAR-organisatie gesplitst in een deel voor directe taken (56,3%) en een deel voor overhead (43,7%). Het deel voor de directe taken is volgens BBV voorschrift in de begroting toegerekend aan de taakvelden waar ze aan zijn besteed. De totale bijdrage aan de GR BAR-organisatie is als volgt:
| Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||
| lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | ||||
| bijdrage GR BAR (directe taken) | 15.998.600 | 16.008.500 | 16.050.500 | 16.062.100 | |||||||
| bijdrage GR BAR (indirecte taken) | 12.783.900 | 12.673.900 | 12.706.700 | 12.715.700 | |||||||
| bijdrage GR BAR | 28.782.500 | 28.682.400 | 28.757.200 | 28.777.800 | |||||||
Overige baten en lasten
Terug naar navigatie - Overige baten en lasten| Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||
| lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | ||||
| stelpost | -220.000 | 400.000 | 800.000 | 1.200.000 | |||||||
| dubieuze debiteuren | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | |||||||
| 0.8 taakveld overige baten en lasten | -210.000 | 410.000 | 810.000 | 1.210.000 | |||||||
De overige baten en lasten bestaan uit stelposten en de storting in de voorziening dubieuze debiteuren. De stelposten zijn als volgt:
| Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||
| indexering prijzen | 0 | 400.000 | 800.000 | 1.200.000 | |||||||
| bezuiniging Sociaal Domein | -160.000 | ||||||||||
| afschrijvingen | -60.000 | ||||||||||
| stelposten | -220.000 | 400.000 | 800.000 | 1.200.000 | |||||||
Indexering prijzen
Omdat de batenberekening van de algemene uitkering in lopende prijzen is, wordt ook de lastenkant voor lopende prijzen gecorrigeerd. Voor de indexering vanaf 2021 wordt jaarlijks cumulatief € 400.000 opgenomen. Hiermee blijven de baten en lasten vergelijkbaar.
Vennootschapsbelasting
Terug naar navigatie - VennootschapsbelastingVanaf 2016 zijn wij als gemeente voor activiteiten die zich in de ondernemerssfeer voltrekken en winst opleveren, vennootschapsbelastingplichtig (Vpb). Over de totale winst moet de VpB-heffing worden begroot en verantwoord als een centrale post in de programmarekening. Er vindt ook geen nadere toerekening plaats aan programma’s c.q. taakvelden.
De VpB-heffing wordt verwerkt als een last op een algemeen programma en maakt op die manier onderdeel uit van het saldo van baten en lasten en het resultaat.
| Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||
| lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | ||||
| vennootschapsbelasting | 51.000 | 51.000 | 51.000 | 51.000 | |||||||
| bijdrage GR BAR | 34.000 | 34.600 | 35.200 | 35.500 | |||||||
| 0.9 taakveld vennootschapsbelasting | 85.000 | 85.600 | 86.200 | 86.500 | |||||||
Mutatie reserves
Terug naar navigatie - Mutatie reservesHieronder is het overzicht van de mutaties in de reserves opgenomen, verdeeld in incidentele en structurele mutaties.
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| storting | onttrekking | storting | onttrekking | storting | onttrekking | storting | onttrekking | ||||
| algemene reserve | 355.800 | ||||||||||
| taakveld 0.10 incidentele mutaties reserves | 0 | 355.800 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
In 2020 worden de incidentele lasten van de Strategische Personeels Planning (€ 219.800), toekomstvisie Oude Dorp (€ 16.000), akkoord tegen eenzaamheid (€ 25.000) en afstemmen communicatiekanalen op de Barendrechtse samenleving (€ 25.000) aan de algemene reserve onttrokken.
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| storting | onttrekking | storting | onttrekking | storting | onttrekking | storting | onttrekking | ||||
| reserve onderhoud gebouwen | 1.011.400 | 1.048.900 | 1.098.900 | 1.136.400 | |||||||
| reserve onderdoorgang A29 | 108.200 | 108.200 | 108.200 | 108.200 | |||||||
| reserve snelfietsroute F15 | 61.300 | 68.500 | 68.500 | 68.500 | |||||||
| reserve revitalisering Dierenstein | 95.700 | 95.700 | 95.700 | 95.700 | |||||||
| reserve Binnenlandse Baan | 43.600 | 43.600 | 43.600 | 43.600 | |||||||
| reserve fietscrossbaan | 35.600 | 35.600 | 35.600 | 35.600 | |||||||
| reserve koopliedenweg | 7.200 | 7.200 | 7.200 | 7.200 | |||||||
| reserve afschrijvingen | 533.000 | 493.000 | 453.000 | 413.000 | |||||||
| taakveld 0.10 structurele mutaties reserves | 1.011.400 | 884.600 | 1.048.900 | 851.800 | 1.098.900 | 811.800 | 1.136.400 | 771.800 | |||
| taakveld 0.10 totaal mutaties reserves | 1.011.400 | 1.240.400 | 1.048.900 | 851.800 | 1.098.900 | 811.800 | 1.136.400 | 771.800 | |||