In de programmabegroting zijn de toelichtingen op de programma’s opgenomen. Hier worden de algemene dekkingsmiddelen, overhead, overige baten lasten, vennootschapsbelasting en mutaties reserves toegelicht.
Toelichting op het overzicht van baten en lasten
Algemene dekkingsmiddelen
Terug naar navigatie - Algemene dekkingsmiddelen| Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | ||||||||
| lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | ||||
| waterlevering en energie | |||||||||||
| deelnemingen nutsbedrijven | 317.200 | 317.200 | 467.200 | 467.200 | |||||||
| financiering | -16.200 | 35.500 | -26.400 | 35.500 | 6.900 | 35.500 | 65.600 | 35.500 | |||
| deelnemingen / effecten / beleggingen | 10.200 | 47.800 | 10.200 | 47.800 | 10.200 | 47.800 | 10.200 | 47.800 | |||
| verzekeringen | 203.300 | 12.700 | 203.300 | 10.600 | 203.300 | 10.600 | 203.300 | 10.600 | |||
| bijdrage GR BAR | 50.900 | 49.700 | 49.700 | 49.700 | |||||||
| taakveld 0.5 treasury | 248.200 | 413.200 | 236.800 | 411.100 | 270.100 | 561.100 | 328.800 | 561.100 | |||
| OZB woningen | 6.990.400 | 6.990.400 | 6.990.400 | 6.990.400 | |||||||
| bijdrage SVHW (WOZ) | 256.900 | 256.900 | 256.900 | 256.900 | |||||||
| bijdrage GR BAR | 18.600 | 18.200 | 18.200 | 18.200 | |||||||
| taakveld 0.61 OZB woningen | 275.500 | 6.990.400 | 275.100 | 6.990.400 | 275.100 | 6.990.400 | 275.100 | 6.990.400 | |||
| OZB niet woningen | 3.494.200 | 3.494.200 | 3.494.200 | 3.494.200 | |||||||
| taakveld 0.62 OZB niet-woningen | 3.494.200 | 3.494.200 | 3.494.200 | 3.494.200 | |||||||
| baten hondenbelasting | 288.700 | 288.700 | 288.700 | 288.700 | |||||||
| bijdrage GR BAR | 115.700 | 112.900 | 112.900 | 112.900 | |||||||
| taakveld 0.64 belastingen overig | 115.700 | 288.700 | 112.900 | 288.700 | 112.900 | 288.700 | 112.900 | 288.700 | |||
| algemene uitkering | 63.017.000 | 64.636.000 | 65.281.000 | 66.729.000 | |||||||
| taakveld 0.7 algemene uitkering GF | 63.017.000 | 64.636.000 | 65.281.000 | 66.729.000 | |||||||
| taakveld 0.4 overhead | 15.545.100 | 74.400 | 15.436.900 | 74.400 | 15.440.700 | 74.400 | 15.435.700 | 74.400 | |||
| taakveld 0.8 overige baten en lasten | 501.000 | -5.000 | 900.700 | -5.000 | 1.300.700 | -5.000 | 1.700.700 | -5.000 | |||
| taakveld 0.9 vennootschapsbelasting | 17.700 | 17.700 | 17.700 | 17.700 | |||||||
| Algemene dekkingsmiddelen | 16.703.200 | 74.272.900 | 16.980.100 | 75.889.800 | 17.417.200 | 76.684.800 | 17.870.900 | 78.132.800 | |||
Deelnemingen nutsbedrijven
Terug naar navigatie - Deelnemingen nutsbedrijvenDe deelnemingen nutsbedrijven zijn de geraamde dividendopbrengsten van Stedin en Evides. Voor 2021 en 2022 wordt geen dividend van Stedin verwacht zoals hiervoor toegelicht.
| Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | ||||||||
| lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | ||||
| Stedin | 150.000 | 150.000 | |||||||||
| Evides | 317.200 | 317.200 | 317.200 | 317.200 | |||||||
| Deelnemingen nutsbedrijven | 317.200 | 317.200 | 467.200 | 467.200 | |||||||
Financiering
Terug naar navigatie - FinancieringHier wordt het saldo van de rentelasten en de doorbelasting van de rente naar de taakvelden en grondexploitaties verantwoord. Voor de doorbelasting naar de programma’s wordt een percentage van 1,1% gehanteerd, zoals in de paragraaf financiering is toegelicht.
Deelnemingen/effecten/beleggingen
Terug naar navigatie - Deelnemingen/effecten/beleggingenDit betreft de geraamde dividendopbrengst van de BNG.
Verzekeringen
Terug naar navigatie - VerzekeringenDe verzekeringskosten betreffen voornamelijk de kosten voor het verzekeren van de huisvesting van gemeentelijke gebouwen en de algemene aansprakelijkheidsverzekering van de gemeente.
Bijdrage SVHW (WOZ)
Terug naar navigatie - Bijdrage SVHW (WOZ)Volgens de BBV-voorschriften moet het bedrag voor de uitvoering van de Wet WOZ hier verantwoord worden. Het betreft dat deel van de bijdrage aan het Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardering (SVHW) dat wordt besteed aan de Wet Onroerende Zaakbelastingen (WOZ).
Belastingen
Terug naar navigatie - Belastingen| Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | ||||||||
| lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | ||||
| OZB woningen eigenaren | 6.990.400 | 6.990.400 | 6.990.400 | 6.990.400 | |||||||
| OZB niet-woningen eigenaren | 1.998.800 | 1.998.800 | 1.998.800 | 1.998.800 | |||||||
| OZB niet-woningen gebruikers | 1.495.400 | 1.495.400 | 1.495.400 | 1.495.400 | |||||||
| hondenbelasting | 288.700 | 288.700 | 288.700 | 288.700 | |||||||
| Belastingen | 10.773.300 | 10.773.300 | 10.773.300 | 10.773.300 | |||||||
In bovenstaand overzicht treft u de specificatie aan van de niet-bestedingsgebonden belastingen die worden opgelegd:
De raming voor de Onroerende Zaak Belasting (OZB) bestaat uit twee gedeelten:
- OZB gebruikersdeel, dit betreft alleen de niet woningen;
- OZB eigenarendeel, dit betreft de woningen en niet woningen.
Voor een verdere toelichting op de ramingen verwijzen wij u naar de paragraaf lokale heffingen.
Algemene uitkering
Terug naar navigatie - Algemene uitkeringDe ramingen van de algemene uitkering zijn gebaseerd op de meicirculaire 2020.
Overhead
Terug naar navigatie - Overhead| Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | ||||||||
| lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | ||||
| bestuursondersteuning | 162.000 | 162.000 | 162.000 | 162.000 | |||||||
| communicatie en voorlichting | 36.200 | 36.200 | 36.200 | 36.200 | |||||||
| juridische zaken | 24.300 | 24.300 | 24.300 | 24.300 | |||||||
| overhead GR BAR | 14.570.000 | 14.607.000 | 14.617.000 | 14.617.000 | |||||||
| gemeentehuis | 752.600 | 74.400 | 607.400 | 74.400 | 601.200 | 74.400 | 596.200 | 74.400 | |||
| taakveld 0.4 ondersteuning organisatie | 15.545.100 | 74.400 | 15.436.900 | 74.400 | 15.440.700 | 74.400 | 15.435.700 | 74.400 | |||
Op basis van de BBV-voorschriften moeten de kosten voor overhead, ook wel genoemd ondersteuningskosten organisatie, apart zichtbaar gemaakt worden. Het betreft (loon)kosten voor bestuursondersteuning, kosten voor communicatie en voorlichting en juridische zaken, plus de overhead van de GR BAR-organisatie en de doorbelasting van het gemeentehuis.
Daarnaast is de bijdrage aan de GR BAR-organisatie gesplitst in een deel voor directe taken (51%) en een deel voor overhead (49%). Het deel voor de directe taken is volgens BBV voorschrift in de begroting toegerekend aan de taakvelden. De totale bijdrage aan de GR BAR-organisatie is als volgt:
| Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | ||||||||
| lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | ||||
| bijdrage GR BAR (directe taken) | 14.392.400 | 14.044.000 | 14.044.200 | 14.044.200 | |||||||
| bijdrage GR BAR (indirecte taken) | 14.570.000 | 14.607.000 | 14.617.000 | 14.617.000 | |||||||
| bijdrage GR BAR | 28.962.400 | 28.651.000 | 28.661.200 | 28.661.200 | |||||||
Uurtarieven 2021
Terug naar navigatie - Uurtarieven 2021De uurtarieven voor 2021 zijn als volgt:
Overige baten en lasten
Terug naar navigatie - Overige baten en lastenDe overige baten en lasten bestaan uit stelposten en de storting in de voorziening dubieuze debiteuren. De stelposten zijn als volgt:
| Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | ||||||||
| lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | ||||
| stelpost | 400.000 | 800.000 | 1.200.000 | 1.600.000 | |||||||
| dubieuze debiteuren | 95.000 | 95.000 | 95.000 | 95.000 | |||||||
| 0.8 taakveld overige baten en lasten | 495.000 | 895.000 | 1.295.000 | 1.695.000 | |||||||
Indexering lasten
Omdat de batenberekening van de algemene uitkering in lopende prijzen is, wordt ook de lastenkant voor lopende prijzen gecorrigeerd. Voor de indexering vanaf 2021 wordt jaarlijks cumulatief € 400.000 opgenomen. Hiermee blijven de baten en lasten vergelijkbaar.
| Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | ||||||||
| indexering prijzen | 400.000 | 800.000 | 1.200.000 | 1.600.000 | |||||||
| stelposten | 400.000 | 800.000 | 1.200.000 | 1.600.000 | |||||||
Vennootschapsbelasting
Terug naar navigatie - VennootschapsbelastingVanaf 2016 zijn wij als gemeente, voor activiteiten die zich in de ondernemerssfeer voltrekken en winst opleveren, vennootschapsbelastingplichtig (Vpb). Over de totale winst moet de VpB-heffing worden begroot en verantwoord als een centrale post in de programmarekening. Er vindt ook geen nadere toerekening plaats aan programma’s c.q. taakvelden. De VpB-heffing wordt verwerkt als een last op een algemeen programma en maakt op die manier onderdeel uit van het saldo van baten en lasten en het resultaat.
| Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | ||||||||
| lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | ||||
| vennootschapsbelasting | 17.700 | 17.700 | 17.700 | 17.700 | |||||||
| 0.9 taakveld vennootschapsbelasting | 17.700 | 17.700 | 17.700 | 17.700 | |||||||
Mutatie reserves
Terug naar navigatie - Mutatie reservesHieronder is een overzicht van de mutaties in de reserves opgenomen, verdeeld in incidentele en structurele mutaties. In principe zijn volgens de BBV-voorschriften alle mutaties in reserves incidenteel van aard, behalve reserves voor de dekking van afschrijvingen.
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| storting | onttrekking | storting | onttrekking | storting | onttrekking | storting | onttrekking | ||||
| algemene reserve | 900.000 | 900.000 | 300.000 | ||||||||
| reserve grondbedrijf | 753.400 | 4.563.200 | |||||||||
| reserve klimaatgelden | 250.000 | ||||||||||
| reserve onderhoud gebouwen | 1.054.800 | 1.188.200 | 1.185.200 | 1.136.400 | |||||||
| taakveld 0.10 incidentele mutaties reserves | 1.808.200 | 1.150.000 | 1.188.200 | 900.000 | 1.185.200 | 300.000 | 5.699.600 | 0 | |||
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | ||||||||
| storting | onttrekking | storting | onttrekking | storting | onttrekking | storting | onttrekking | ||||
| reserve onderdoorgang A29 | 108.200 | 108.200 | 108.200 | 108.200 | |||||||
| reserve snelfietsroute F15 | 68.500 | 68.500 | 68.500 | ||||||||
| reserve revitalisering Dierenstein | 110.800 | 110.800 | 110.800 | 110.800 | |||||||
| reserve Binnenlandse Baan | 43.600 | 43.600 | 43.600 | 43.600 | |||||||
| reserve fietscrossbaan | 35.600 | 35.600 | 35.600 | 35.600 | |||||||
| reserve koopliedenweg | 7.200 | 7.200 | 7.200 | 7.200 | |||||||
| reserve afschrijvingen | 493.000 | 453.000 | 413.000 | 373.000 | |||||||
| taakveld 0.10 structurele mutaties reserves | 0 | 798.400 | 0 | 826.900 | 0 | 786.900 | 0 | 746.900 | |||
| taakveld 0.10 totaal mutaties reserves | 1.808.200 | 1.948.400 | 1.188.200 | 1.726.900 | 1.185.200 | 1.086.900 | 5.699.600 | 746.900 | |||