Investeringen 2025-2028
Voor de begroting 2025 is volgens de nota Activabeleid 2021 een investeringslijst 2025-2028 opgesteld. De kapitaallasten worden gerekend vanaf 1 januari van het jaar ná oplevering van de investering.
Prijsstijging op uitgaven/inflatie
Vorig jaar werden voor prijsstijgingen bedragen die hiervoor ontvangen waren in de meicirculaire afgezonderd op een stelpost. Deze systematiek is gewijzigd. Vanuit financieel toezicht wordt van gemeenten verwacht dat zij hun lasten zo realistisch mogelijk ramen. Onderdeel daarvan is dat er voldoende geïndexeerd wordt. Om dit te kunnen beoordelen moet aangegeven worden op basis van welke werkwijze en indexatiepercentages (CPB of anderszins) de ramingen zijn gebaseerd. In de begroting 2025 is rekening gehouden met de prijsstijgingen van de gemeenschappelijke regelingen, de Cao-stijging voor gemeente- en rijksambtenaren en voor de prijsstijging van de eigen materiële lasten is een stelpost opgenomen van €2 mln.
Indexering tarieven
Belastingen en heffingen worden conform het tarievenbeleid met de inflatie (2,5% = Geharmoniseerde consumentenprijsindex (HICP) februari 2024 Centraal Plan Bureau) verhoogd. Voor de rioolheffing is 3% gehanteerd op basis van het Gemeentelijk Rioleringsplan 2018-2022. Daarnaast wordt bij de opbrengsten rekening gehouden met de woningbouwplanning (areaaluitbreiding) en verminderingen op aanslagen (in verband met bezwaren).
Indexering subsidies
Voor de begroting 2025 -2028 heeft geen indexering van subsidies plaatsgevonden.
Gemeenschappelijke regelingen
In december 2023 heeft het college ingestemd met de door de Kring van gemeentesecretarissen voorgestelde financiële kaders voor de op te stellen begrotingen 2025 door gemeenschappelijke regelingen VRR, GGD, DCMR en GRJR. Dit betekent toepassing van een (totale) inflatiecorrectie van 6,8%, waarbij ook de afgelopen drie jaren zijn geactualiseerd op basis van de werkelijke inflatie.
Voor de MRDH geldt een afwijkend percentage. Regio Haaglanden coördineert de indexering van de inwonersbijdrage aan het programma Economisch Vestigingsklimaat. Deze indexering komt uit op 6,7% voor loonkosten en 12,2% voor materiële kosten. De bijdrage per inwoner neemt daardoor per saldo toe met 1,8% van €2,77 tot €2,82 in 2025.
Algemene Uitkering uit het Gemeentefonds
De algemene uitkering in de begroting 2025 en de meerjarenraming 2026 – 2028 is berekend op basis van de meicirculaire 2024.
Algemene reserve
De algemene reserve maakt deel uit van de berekening van het weerstandsvermogen en weerstandsratio. De beschikbare weerstandscapaciteit van de gemeente Barendrecht bestaat uit het geheel aan middelen dat de organisatie daadwerkelijk beschikbaar heeft om de risico's in financiële zin af te dekken.
De normtabel biedt de landelijk geaccepteerde waardering van de berekende ratio. Het streven is een weerstandsratio van 1,0.
Marktrente financieringstekort
De marktrente voor het te berekenen financieringstekort wordt gebaseerd op de rente (ontwikkelingen) van een 20-jarige lening met jaarlijkse aflossing: 3,5% meerjarig voor nieuw af te sluiten leningen vanaf 2024.
Rente grondexploitaties
In de Meerjarenprognose grondexploitaties (MPG) van 2024 zijn de laatste voorschriften uit het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) toegepast. Op basis van de berekening in het MPG 2024 is 1,09% rente toegerekend aan de grondbedrijf complexen.