Toelichting op de balans

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2022:

De investeringen voor onderzoek en ontwikkeling betreffen:

De overige investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut weer:

De in het boekjaar gedane overige investeringen met een economisch nut zijn als volgt:

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering.

De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven, kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven weer:

De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven, zijn:

De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Op investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut moet vanaf 2017 over de verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven worden en dit moet gesplitst weergegeven worden in de toelichting op de balans. De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut heeft het volgende verloop:

De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut zijn:

De boekwaarde van de overige materiële activa met een maatschappelijk nut is:

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige materiële activa met een maatschappelijk nut weer:

De overige investeringen met een maatschappelijk nut betreffen:

Het verloop van de financiële vaste activa over het jaar 2022 wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven:

De kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen bestaan uit:

De leningen aan openbare lichamen zijn in het volgende overzicht opgenomen:

De overige langlopende leningen bestaan uit:

De grondexploitatie Centrumaanpak is afgesloten met een verlies van  € 2.518.216. Dit is geheel gedekt uit de verliesvoorziening van € 3.130.941. Het overschot van € 612.725 is gestort in de reserve grondbedrijf. De grondexploitatie Stationstuin is afgesloten met een verlies van € 587.412. Dit is voor een bedrag van € 483.122 gedekt uit de verliesvoorziening. De aanvullende € 104.290 is gedekt uit de reserve grondbedrijf. Op de grondexploitatie Vrouwenpolder heeft in 2022 een verlaging van € 144.602 op de genomen winst tot en met 2021 (€ 4.578.692) plaatsgevonden. Dit is onttrokken aan de reserve grondbedrijf.  De grondexploitatie Botterlocatie is afgesloten met een winst van € 336.827, boven op de genomen winst (€ 348.807) tot en met 2021. Dit is gestort in de reserve grondbedrijf.
Van de bouwgronden in exploitatie is het verloop van de boekwaarde in 2022 als volgt:

Voorzieningen verlieslatende grexen

Verliesvoorzieningen voor grondexploitaties moeten op de boekwaarde van de grondexploitaties aan de actiefzijde van de balans in mindering worden gebracht. De commissie BBV heeft echter een uitspraak gedaan waarin is bepaald dat dit tot maximaal de boekwaarde van een grondbedrijf complex kan gebeuren. Als het verwachte verlies op grond van de meerjarenprognose groter is, moet het verschil onder de voorzieningen aan de passiefzijde van de balans worden opgenomen. De totale verliesvoorzieningen per 31 december 2022 voor de grondexploitaties zijn berekend op € 10.548.597. Bij een verliesgevende grex, namelijk Lagewei, is de voorziening hoger dan de boekwaarde. Om deze reden is een bedrag van € 1.720.752 verrekend met de boekwaarde van de grondbedrijf complexen aan de actiefzijde van de balans. Het verschil van € 3.246.558 is opgenomen aan de passiefzijde van de balans onder de post voorzieningen.

Prognose grexen

boekwaarde 31 december 2022 €11.800.864
nog te maken kosten € 17.385.620
nog te realiseren opbrengsten -€ 22.969.874
saldo op eindwaarde € 6.216.610

In verband met de Wet Schatkistbankieren moeten overtollige middelen dagelijks worden afgeroomd naar een rekening bij de schatkist. Het Ministerie heeft een drempelbedrag vastgesteld dat op de rekening-courant van de eigen bank mag blijven staan. Met onze huisbankier, de Rabobank, hebben wij de afspraak dat dagelijks automatisch wordt afgeroomd naar de schatkist wanneer het saldo hoger is dan €250.000. Hierdoor is de kans op overschrijding van de limiet minimaal. In de toelichting op de balans wordt verantwoording afgelegd over het totaal aan middelen dat per kwartaal buiten de schatkist is gehouden. Onderstaand schema geeft weer dat in alle vier de kwartalen van 2022 aan het drempelbedrag is voldaan.

De rekening-courant verhouding met niet-financiële instellingen betreft de rekening-courant verhouding met Stichting Volkshuisvesting Nederland (Svn) voor starters- en duurzaamheidsleningen.

Deze bestaat uit de volgende onderdelen:

Het verloop in 2022 wordt in het hierna opgenomen overzicht per reserve weergegeven. Onder “Bestemming resultaat” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Onder vermindering ter dekking van afschrijvingen staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd.
De aard en de reden van iedere reserve worden hierna toegelicht, evenals de mutaties die hebben plaatsgevonden.

Algemene reserves

De algemene reserves worden gevormd door de algemene reserve en de reserve Grondbedrijf. In de algemene reserve hebben de volgende mutaties plaatsgevonden:

De mutaties van de reserve grondbedrijf zijn als volgt:

Bestemmingsreserves

Bestemmingsreserves ten behoeve van afschrijvingen:
Voor de afschrijvingslasten van investeringen zijn in het verleden diverse bestemmingsreserves gevormd waaruit de afschrijvingslasten voor 2022 gedekt worden. Dit zijn:
- Diverse investeringen met een economisch nut (afschrijvingen € 453.000);
-Revitalisering Dierenstein (€ 66.500);
-Fietscrossbaan Fietscross Club Barendrecht (€ 29.110);
-Verleggen Binnenlandse Baan (€ 57.800);
-Onderdoorgang A29 (€ 107.472), vrijval € 213.500 ten gunste van de algemene reserve;
-Snelfietsroute F15 IJsselmonde (€ 62.200);
-Koopliedenweg (afschrijvingen (€ 17.624).

Daarnaast zijn er bestemmingsreserves voor de dekking van afschrijvingslasten van investeringen gevormd, waarvan de afschrijvingen in 2023 beginnen. Dit zijn:
-Kruispunt Avenue Carnisse-Zuidersingel (€ 100.000)
-10 flexibele camera's (€ 150.900);
-2 ANPR camera's (€ 110.000);
-30 km Boerhaavelaan  (€ 400.000);
-Fietsoversteek Kilpad-Leedepad  (€ 50.000);
-Plateaus Riedermorgen (€ 280.000);
-Passeerstroken 1e Barendrechtseweg (€ 35.000);
-30 km Dudokdreef (€ 400.000);
-Herinrichting Jaagpad (€ 390.000);
-Plateau Harplaan-Klavecimbelweg (€ 35.000);
-Plateau Klavecimbelweg-Banjohof (€ 35.000);
-Verkeersaanpassingen 2e Barendrechtseweg (€ 40.000);
-Verkeersaanpassingen Lohmanstraat (€ 100.000);
-Versmallingen Gouwe-Gebroken Meeldijk (€ 50.000).

Bestemmingsreserve Zuidpolder
Uit deze reserve worden de kosten van verwerving, inrichting en plankosten  van het recreatiegebied Zuidpolder (fase 2.1) gedekt. De kosten in 2022 bedroegen € 13.951. 

Bestemmingsreserve rekenkamer
Op het budget van de rekenkamer is geen overschot in 2022. Er is dus geen bedrag gedoteerd aan de reserve.

Bestemmingsreserve onderhoud gebouwen
Deze bestemmingsreserve is bedoeld om de kosten te dekken van planmatig onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen. Deze kosten worden gedekt door stortingen vanuit de exploitatie. In 2022 is een bedrag van     € 1.190.981 in de reserve gestort en is € 443.112 uitgegeven aan planmatig onderhoud.

Bestemmingsreserve kleedkamers BVV
De reserve van € 200.000 is vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve.

Bestemmingsreserve natuur en recreatie
De reserve van € 657.597 is vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve.

Bestemmingsreserve bewonersinitiatieven
De reserve van € 500.000 is vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve.

Bestemmingsreserve verkeers- en sociale veiligheid
Van de reserve van  € 610.700 is een bedrag van  € 186.700 vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve en bedragen van € 114.000 onttrokken voor extra BOA-capaciteit en  € 40.000 voor veiligheidsprojecten.

Bestemmingsreserve energietransitie
Van de reserve van € 2.500.000 is een bedrag van € 2.425.000 vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve.

Bestemmingsreserve klimaatadaptatie
De reserve van € 2.500.000  is  vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve.

Bestemmingsreserve betaalbaar wonen
De reserve van € 2.942.200 is als volgt ingezet: € 1.770.000 ten gunste van de reserve Stationstuinen, € 457.000 voor het hogere voorzienbare tekort op de grondexploitatie Lagewei en € 715.200 vrijval ten gunste van de algemene reserve.

Bestemmingsreserve innovatieve en duurzame economie
De reserve van € 1.000.000  is vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve.

Bestemmingsreserve Stationstuinen
Voor het project Stationstuinen is een reserve gevormd van € 17.465.950 (raadsbesluiten 25 januari en 20 december 2022). Er is een bedrag van € 649.850 onttrokken aan de reserve.

Bestemmingsreserve Groene Parels
Voor de uitvoering van de motie Groene Parels is een reserve gevormd van € 182.100 (raadsbesluit 21 september 2021). Er is in 2022 een bedrag van €858 onttrokken aan de reserve.

Bestemmingsreserve afvalstoffenheffing
De reserve van  € 448.600 is ingezet voor de dekking van een deel van het exploitatietekort in 2022. Deze is eind 2022 leeg.

Het verloop van de voorzieningen in 2022 is hierna opgenomen. In de kolom “Vrijval” zijn de bedragen opgenomen ie ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. De aard en de reden van iedere voorziening worden hierna toegelicht, evenals de mutaties die hebben plaatsgevonden.

De voorzieningen kunnen verdeeld worden in de volgende categorieën:

1. Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s
2. Voorzieningen voor verlieslatende grondexploitaties
3. Voorzieningen voor egalisatie van onderhoud
4. Voorziening beklemde middelen

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s

Voorziening pensioenen wethouders
De pensioenvoorziening is voor (voormalige) wethouders ten behoeve van toekomstige pensioenaanspraken en de gemeente is wettelijk verplicht een dergelijke voorziening aan te houden. Er is in 2022
€ 199.300 in de voorziening gestort en € 333.892 aangewend. Een bedrag van € 822.689 is vrijgevallen. De hoogte van de dotatie en aanwending wordt bepaald aan de hand van actuariële berekeningen van Visma/Idella.

Voorziening wachtgelden voormalig wethouders
De waarde van de wachtgeldverplichtingen moet gelijk zijn aan de som van de lopende verplichtingen voor de gehele wachtgeldperiode, dus deze zijn kalenderjaar overschrijdend. In 2022 is € 456.285 in de voorziening gestort en € 149.955 aangewend.

Voorziening glasschade
In verband met hoge premies en het risico van nacalculatie is besloten geen verzekeringscontract af te sluiten en een voorziening te vormen. In 2022 is een bedrag van € 40.500 in de voorziening gestort en € 20.580 uitgegeven aan glasschades.

Voorziening naheffing btw-sportparken
Er is een bedrag van € 478.701 aangewend in verband met naheffingsaanslagen na verlies van beroep in cassatie. Het restant (€ 61.438 is vrijgevallen.

Voorziening regeling vervroegd uittreden
Een medewerker heeft gebruik gemaakt van de Regeling Vervroegd Uittreden (RVU).

Voorziening verlofsparen
In 2022 is er de mogelijkheid van het zogenaamde verlofsparen.  Hiervoor moet volgens de BBV voorschriften een voorziening gevormd worden. 

Voorzieningen voor verlieslatende grondexploitaties

Verliesvoorzieningen voor grondexploitaties moeten op de boekwaarde van de grondexploitaties aan de actiefzijde van de balans in mindering worden gebracht. De commissie BBV heeft echter een uitspraak gedaan waarin is bepaald dat dit tot maximaal de boekwaarde van een grondbedrijf complex kan gebeuren. Als het verwachte verlies op grond van de meerjarenprognose groter is, moet het verschil onder de voorzieningen aan de passiefzijde van de balans worden opgenomen. In 2022 is dit een bedrag van € 3.246.558. Dit betreft het aandeel in de verliesvoorzieningen van de grondexploitatie voor Lagewei dat uitgaat boven de boekwaarde van de verliesgevende complexen.

Voorzieningen voor vervangingen riolering-beklemde middelen
In lijn met de notitie lokale heffingen van de commissie BBV maken zijn er  2 afzonderlijke voorzieningen, waardoor inzichtelijk is welk deel betrekking heeft op de vervangingsinvesteringen en welk deel is bestempeld als beklemde middelen. In 2022 is er €1.260.856 uitgegeven aan vervangingsinvesteringen en is er € 1.057.379 aan de voorziening beklemde middelen onttrokken. 

In dit overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar over het jaar 2022. 

De in de balans opgenomen netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar kunnen als volgt gespecificeerd worden:

De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, zijn als volgt:

De vooruit ontvangen bedragen, die ten bate van volgende begrotingsjaren komen, zijn als volgt: