Toelichting op het overzicht van baten en lasten

De jaarstukken zijn volgens de BBV onderverdeeld in een jaarverslag en een jaarrekening. In het jaarverslag zijn de afwijkingen op de baten en lasten in de programma’s toegelicht bij het onderdeel 'Wat heeft het gekost?'. Hier worden de algemene dekkingsmiddelen, overhead, overige baten lasten en vennootschapsbelasting toegelicht.

Deelnemingen nutsbedrijven (€ 17.015 nadeel)
Dit betreft de dividendopbrengsten van Evides en Stedin.

Financiering (€ 12.556 voordeel)
Hier worden de rentelasten van de langlopende en kortlopende leningen en de bankkosten verantwoord. Het voordeel komt met name door de ontvangen rente op kortlopende leningen.

Toerekenen rente (budgettair neutraal)
Dit betreft het toerekenen van rente aan investeringen. Het verschil komt doordat in de begroting 1,0% is gehanteerd en in de jaarrekening is dit naar 0,9% bijgesteld. Voor het saldo van de rekening is het budgettair neutraal. Het nadeel op het taakveld treasury wordt gecompenseerd door de voordelen op de posten waar de rente aan toegerekend wordt. Deze voordelen worden in de programma’s om die reden ook niet toegelicht.

Deelnemingen/effecten/beleggingen (€ 2.242 voordeel)
Dit betreft de dividendopbrengst van de Bank Nederlandse Gemeenten.

Bijdrage SVHW (WOZ) (€ 11.006 voordeel)
Volgens de BBV-voorschriften moet het bedrag voor de uitvoering van de Wet WOZ hier verantwoord worden. Het betreft dat deel van de bijdrage aan het Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardering (SVHW) dat wordt besteed aan de Wet Onroerende Zaakbelastingen (WOZ). Het voordeel komt door de btw-teruggave op de deelnemersbijdrage aan het SVHW.

Belastingen (€ 75.666 voordeel)
Er is sprake van een incidentele extra opbrengst van OZB niet-woningen van € 55.742 als gevolg van nagekomen baten door OZB-aanslagen over voorgaande jaren en minder OZB-verminderingen in verband met WOZ-bezwaren. De opbrengst OZB-woningen was € 14.407 hoger dan begroot en de opbrengst van de hondenbelasting € 5.517 hoger.

Algemene uitkering (€ 2.321.018 voordeel)
Het voordeel op de algemene uitkering is toegelicht bij de analyse van het saldo (nr. 8).

Op basis van de BBV-voorschriften moeten de kosten voor overhead, ook wel genoemd ondersteuningskosten organisatie, apart zichtbaar gemaakt worden. Het betreft (loon)kosten voor bestuursondersteuning, kosten voor communicatie en voorlichting en juridische zaken plus de overhead van de GR BAR-organisatie en de huisvesting van het gemeentehuis.

	Begroting			Rekening			Afwijkingen
	2022			2022			2022
	lasten	baten		lasten	baten		lasten	baten
Bestuursondersteuning	162.000	0		157.965	0		4.035	0
Communicatie en voorlichting	36.200	0		40.572	0		-4.372	0
Juridische zaken	24.300	0		23.791	0		509	0
Overhead GR BAR-organisatie	17.185.800	74.400		17.185.846	148.957		-46	-74.557
Huisvesting gemeentehuis	754.800	0		795.740	0		-40.940	0
Taakveld 0.4 ondersteuning organisatie	18.163.100	74.400		18.203.914	148.957		-40.814	-74.557

Daarnaast is de bijdrage aan de GR BAR-organisatie gesplitst in een deel voor directe taken en een deel voor overhead. Het deel voor de directe taken is volgens BBV-voorschrift in de begroting toegerekend aan de taakvelden waar ze aan zijn besteed.

	Begroting		Rekening		Afwijkingen
	2022		2022		2022
	lasten		lasten		lasten
Bijdrage GR BAR (directe taken)	18.048.200		17.973.835		74.365
Bijdrage GR BAR (indirecte taken)	17.185.800		17.185.846		-46
Bijdrage GR BAR-organisatie	35.234.000		35.159.681		74.319

De overige baten en lasten zijn als volgt:

	Begroting			Rekening			Afwijkingen
	2022			2022			2022
	lasten	baten		lasten	baten		lasten	baten
Niet nader te specificeren baten en lasten	0	-648.800		3.426	-721.436		-3.426	72.636
Dubieuze debiteuren	95.000	0		103.280	-35.317		-8.280	35.317
Overige baten en lasten	-5.600	8.000		9.213	0		-14.813	8.000
Taakveld 0.8 overige baten en lasten	89.400	-640.800		115.919	-756.753		-26.519	115.953

Niet nader te specificeren baten en lasten (€ 69.210 voordeel)
Dit voordeel komt met name door een vrijval van de voorziening naheffing btw sportparken in verband met het eindarrest van de Hoge Raad met betrekking tot sportpark De Bongerd.

Dubieuze debiteuren (€ 27.037 voordeel)
Dit voordeel komt met name doordat de voorziening dubieuze debiteuren eind 2022 naar beneden bijgesteld kan worden.

Vennootschapsbelasting (€ 31.415 voordeel) 
Dit voordeel komt door een lagere definitieve afrekening van 2021 en een lagere schatting voor 2022.

 

In onderstaand overzicht zijn de mutaties in reserves per programma voor 2022

opgenomen. Volgens de BBV- voorschriften moeten ook de structurele mutaties in reserves opgenomen worden. Dit betreft alleen mutaties in reserves voor de dekking van afschrijvingslasten.

			Structureel
	2022		2023	2024	2025	2026
	storting	onttrekking	onttrekking	onttrekking	onttrekking	onttrekking
reserve grondbedrijf	1.261.950	-13.238.272
reserve Zuidpolder	0	-13.951
reserve onderhoud gebouwen	1.190.981	-443.112
reserve natuur en recreatie	0	-657.597
reserve bewonersinitiatieven	0	-500.000
reserve verkeers- en sociale veiligheid	0	-340.700
reserve betaalbaar wonen	0	-2.942.200
reserve project de Stationstuinen	17.465.950	-649.850
reserve aanleg Groene Parels	182.100	-858
programma 1 Veilige aantrekkelijke woonomgeving	20.100.981	-18.786.540
reserve afvalstoffenheffing	0	-448.600
reserve energietransitie	0	-2.425.000
reserve klimaatadaptatie	0	-2.500.000
programma 3 Verduurzamen	0	-5.373.600
reserve innovatieve, duurzame economie	0	-1.000.000
programma 4 Leren,werken en ondernemen	0	-1.000.000
reserve kleedkamers BVV	0	-200.000
programma 5 Ontspannen	0	-200.000
algemene reserve	6.018.397	-7.217.195
reserve afschrijvingen	0	-453.000	-413.000	-373.000	-333.000	-293.000
reserve revitalisering Dierenstein	0	-66.500	-66.500	-66.500	-66.500	-66.500
reserve fietscrossbaan	0	-29.110	-29.100	-29.100	-29.100	-29.100
reserve Binnenlandse Baan	0	-57.800	-57.800	-57.800	-57.800	-57.800
reserve onderdoorgang A29	0	-320.972	-107.500	-107.500	-107.500	-107.500
reserve snelfietsroute F15 IJselmonde	0	-62.200	-60.400	-60.400	-60.400	-60.400
reserve Avenue Carnisse-Zuidersingel	0	0	-5.000	-5.000	-5.000	-5.000
reserve Koopliedenweg	0	-17.624	-7.200	-7.200	-7.200	-7.200
reserve 10 flexibele camera's	0	0	-37.700	-37.700	-37.700	-37.700
reserve 2 ANPR camera's	0	-110.000	-27.500	-27.500	-27.500	-27.500
reserve 30 km Boerhaavelaan	0	0	-20.000	-20.000	-20.000	-20.000
reserve fietsoversteek Kilpad-Leedepad	0	0	-2.500	-2.500	-2.500	-2.500
reserve plateaus Riedermorgen	0	0	-14.000	-14.000	-14.000	-14.000
reserve passeerstroken 1e Barendrechtseweg	0	0	-1.700	-1.700	-1.700	-1.700
reserve 30 km Dudokdreef	0	0	-20.000	-20.000	-20.000	-20.000
reserve herinrichting Jaagpad	0	0	-19.500	-19.500	-19.500	-19.500
resrve plateau Harplaan-Klavecimbelweg	0	0	-1.700	-1.700	-1.700	-1.700
reserve plateau Klavecimbelweg-Banjohof	0	0	-1.700	-1.700	-1.700	-1.700
reserve aanpassingen 2e Barendrechtseweg	0	0	-5.000	-5.000	-5.000	-5.000
reserve versmallingen Lohmanstraat	0	0	-2.000	-2.000	-2.000	-2.000
reserve versmallingen Gouwe-Gebroken Meeldijk	10.000	0	-2.500	-2.500	-2.500	-2.500
reserve infrastructuur De Stionstuinen	470.000	0	0	0	-15.700	-15.700
reserve wateroverlast Oranjewijk	106.900	0	-26.700	-26.700	-26.700	-26.700
reserve klimaatadaptatie Oude Dorpskern	1.084.000	0	0	-54.200	-54.200	-54.200
reserve klimaatadadptatie Havenhoofd Carnisselande	1.127.000	0	0	-56.300	-56.300	-56.300
reserve geluidshinder verkeersaso's	0	0	-3.300	-3.300	-3.300	-3.300
Algemene dekkingsmiddelen	8.816.297	-8.334.401
Totaal mutaties reserves	28.917.278	-33.694.541	-932.300	-1.002.800	-978.500	-938.500