De jaarstukken zijn volgens de BBV onderverdeeld in een jaarverslag en een jaarrekening. In het jaarverslag zijn de afwijkingen op de baten en lasten in de programma’s toegelicht bij het onderdeel 'Wat heeft het gekost?'. Hier worden de algemene dekkingsmiddelen, overhead, overige baten lasten en vennootschapsbelasting toegelicht.
Toelichting op het overzicht van baten en lasten
Algemene dekkingsmiddelen
Terug naar navigatie - Algemene dekkingsmiddelen| Begroting | Rekening | Afwijkingen | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2022 | 2022 | ||||||||
| lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | |||||
| Deelnemingen nutsbedrijven | 0 | -200.700 | 0 | -183.685 | 0 | -17.015 | ||||
| Financiering | 1.672.000 | -11.000 | 1.720.375 | -46.819 | -48.375 | 35.819 | ||||
| Toerekenen rente | -2.037.400 | -24.500 | -1.776.903 | -15.364 | -260.497 | -9.136 | ||||
| Deelnemingen/effecten/beleggingen | 18.300 | -72.800 | 16.439 | -73.181 | 1.861 | 381 | ||||
| Bijdrage GR BAR | 63.800 | 0 | 62.057 | 0 | 1.743 | 0 | ||||
| Taakveld 0.5 treasury | -283.300 | -309.000 | 21.967 | -319.050 | -305.267 | 10.050 | ||||
| OZB woningen | 0 | -7.340.900 | 0 | -7.355.307 | 0 | 14.407 | ||||
| Bijdrage SVHW (WOZ) | 277.900 | 0 | 268.644 | -1.750 | 9.256 | 1.750 | ||||
| Bijdrage GR BAR | 20.200 | 0 | 19.708 | 0 | 492 | 0 | ||||
| Taakveld 0.61 OZB woningen | 298.100 | -7.340.900 | 288.352 | -7.357.057 | 9.748 | 16.157 | ||||
| OZB niet-woningen gebruikers | 0 | -1.499.400 | 0 | -1.590.031 | 0 | 90.631 | ||||
| OZB niet-woningen eigenaren | 0 | -2.073.500 | 0 | -2.038.611 | 0 | -34.889 | ||||
| Taakveld 0.62 OZB niet-woningen | 0 | -3.572.900 | 0 | -3.628.642 | 0 | 55.742 | ||||
| Perkeerbelasting | 7.700 | 0 | 7.508 | 0 | 192 | 0 | ||||
| Taakveld 0.63 Parkeerbelasting | 7.700 | 0 | 7.508 | 0 | 192 | 0 | ||||
| Hondenbelasting | 0 | -288.700 | 0 | -294.217 | 0 | 5.517 | ||||
| Bijdrage GR BAR | 134.600 | 0 | 131.152 | 0 | 3.448 | 0 | ||||
| Taakveld 0.64 belastingen overig | 134.600 | -288.700 | 131.152 | -294.217 | 3.448 | 5.517 | ||||
| Algemene uitkering | 0 | -74.764.000 | 0 | -77.085.018 | 0 | 2.321.018 | ||||
| Taakveld 0.7 algemene uitkering GF | 0 | -74.764.000 | 0 | -77.085.018 | 0 | 2.321.018 | ||||
| Algemene dekkingsmiddelen | 157.100 | -86.275.500 | 448.979 | -88.683.983 | -291.879 | 2.408.483 | ||||
Deelnemingen nutsbedrijven
Terug naar navigatie - Deelnemingen nutsbedrijvenDeelnemingen nutsbedrijven (€ 17.015 nadeel)
Dit betreft de dividendopbrengsten van Evides en Stedin.
| Begroting | Rekening | Afwijkingen | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2022 | 2022 | ||||||
| lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | |||
| Dividend Evides | 0 | -13.500 | 0 | -14.053 | 0 | 553 | ||
| Dividend Stedin | 0 | -187.200 | 0 | -169.632 | 0 | -17.568 | ||
| Deelnemingen nutsbedrijven | 0 | -200.700 | 0 | -183.685 | 0 | -17.015 | ||
Financiering
Terug naar navigatie - FinancieringFinanciering (€ 12.556 voordeel)
Hier worden de rentelasten van de langlopende en kortlopende leningen en de bankkosten verantwoord. Het voordeel komt met name door de ontvangen rente op kortlopende leningen.
Toerekenen rente (budgettair neutraal)
Dit betreft het toerekenen van rente aan investeringen. Het verschil komt doordat in de begroting 1,0% is gehanteerd en in de jaarrekening is dit naar 0,9% bijgesteld. Voor het saldo van de rekening is het budgettair neutraal. Het nadeel op het taakveld treasury wordt gecompenseerd door de voordelen op de posten waar de rente aan toegerekend wordt. Deze voordelen worden in de programma’s om die reden ook niet toegelicht.
Deelnemingen/effecten/beleggingen
Terug naar navigatie - Deelnemingen/effecten/beleggingenDeelnemingen/effecten/beleggingen (€ 2.242 voordeel)
Dit betreft de dividendopbrengst van de Bank Nederlandse Gemeenten.
Bijdrage SVHW (WOZ)
Terug naar navigatie - Bijdrage SVHW (WOZ)Bijdrage SVHW (WOZ) (€ 11.006 voordeel)
Volgens de BBV-voorschriften moet het bedrag voor de uitvoering van de Wet WOZ hier verantwoord worden. Het betreft dat deel van de bijdrage aan het Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardering (SVHW) dat wordt besteed aan de Wet Onroerende Zaakbelastingen (WOZ). Het voordeel komt door de btw-teruggave op de deelnemersbijdrage aan het SVHW.
Belastingen
Terug naar navigatie - BelastingenBelastingen (€ 75.666 voordeel)
Er is sprake van een incidentele extra opbrengst van OZB niet-woningen van € 55.742 als gevolg van nagekomen baten door OZB-aanslagen over voorgaande jaren en minder OZB-verminderingen in verband met WOZ-bezwaren. De opbrengst OZB-woningen was € 14.407 hoger dan begroot en de opbrengst van de hondenbelasting € 5.517 hoger.
Algemene uitkering
Terug naar navigatie - Algemene uitkeringAlgemene uitkering (€ 2.321.018 voordeel)
Het voordeel op de algemene uitkering is toegelicht bij de analyse van het saldo (nr. 8).
Overhead
Terug naar navigatie - OverheadOp basis van de BBV-voorschriften moeten de kosten voor overhead, ook wel genoemd ondersteuningskosten organisatie, apart zichtbaar gemaakt worden. Het betreft (loon)kosten voor bestuursondersteuning, kosten voor communicatie en voorlichting en juridische zaken plus de overhead van de GR BAR-organisatie en de huisvesting van het gemeentehuis.
| Begroting | Rekening | Afwijkingen | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2022 | 2022 | ||||||
| lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | |||
| Bestuursondersteuning | 162.000 | 0 | 157.965 | 0 | 4.035 | 0 | ||
| Communicatie en voorlichting | 36.200 | 0 | 40.572 | 0 | -4.372 | 0 | ||
| Juridische zaken | 24.300 | 0 | 23.791 | 0 | 509 | 0 | ||
| Overhead GR BAR-organisatie | 17.185.800 | 74.400 | 17.185.846 | 148.957 | -46 | -74.557 | ||
| Huisvesting gemeentehuis | 754.800 | 0 | 795.740 | 0 | -40.940 | 0 | ||
| Taakveld 0.4 ondersteuning organisatie | 18.163.100 | 74.400 | 18.203.914 | 148.957 | -40.814 | -74.557 | ||
Daarnaast is de bijdrage aan de GR BAR-organisatie gesplitst in een deel voor directe taken en een deel voor overhead. Het deel voor de directe taken is volgens BBV-voorschrift in de begroting toegerekend aan de taakvelden waar ze aan zijn besteed.
| Begroting | Rekening | Afwijkingen | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2022 | 2022 | |||||
| lasten | lasten | lasten | |||||
| Bijdrage GR BAR (directe taken) | 18.048.200 | 17.973.835 | 74.365 | ||||
| Bijdrage GR BAR (indirecte taken) | 17.185.800 | 17.185.846 | -46 | ||||
| Bijdrage GR BAR-organisatie | 35.234.000 | 35.159.681 | 74.319 | ||||
Overige baten en lasten
Terug naar navigatie - Overige baten en lastenDe overige baten en lasten zijn als volgt:
| Begroting | Rekening | Afwijkingen | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2022 | 2022 | ||||||||
| lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | |||||
| Niet nader te specificeren baten en lasten | 0 | -648.800 | 3.426 | -721.436 | -3.426 | 72.636 | ||||
| Dubieuze debiteuren | 95.000 | 0 | 103.280 | -35.317 | -8.280 | 35.317 | ||||
| Overige baten en lasten | -5.600 | 8.000 | 9.213 | 0 | -14.813 | 8.000 | ||||
| Taakveld 0.8 overige baten en lasten | 89.400 | -640.800 | 115.919 | -756.753 | -26.519 | 115.953 | ||||
Niet nader te specificeren baten en lasten (€ 69.210 voordeel)
Dit voordeel komt met name door een vrijval van de voorziening naheffing btw sportparken in verband met het eindarrest van de Hoge Raad met betrekking tot sportpark De Bongerd.
Dubieuze debiteuren (€ 27.037 voordeel)
Dit voordeel komt met name doordat de voorziening dubieuze debiteuren eind 2022 naar beneden bijgesteld kan worden.
Vennootschapsbelasting
Terug naar navigatie - VennootschapsbelastingVennootschapsbelasting (€ 31.415 voordeel)
Dit voordeel komt door een lagere definitieve afrekening van 2021 en een lagere schatting voor 2022.
| Begroting | Rekening | Afwijkingen | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2022 | 2022 | ||||||
| lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | |||
| Heffing vennootschapsbelasting | 64.700 | 0 | 33.285 | 0 | 31.415 | 0 | ||
| Taakveld 0.9 vennootschapsbelasting | 64.700 | 0 | 33.285 | 0 | 31.415 | 0 | ||
Mutatie reserves
Terug naar navigatie - Mutatie reservesIn onderstaand overzicht zijn de mutaties in reserves per programma voor 2022
opgenomen. Volgens de BBV- voorschriften moeten ook de structurele mutaties in reserves opgenomen worden. Dit betreft alleen mutaties in reserves voor de dekking van afschrijvingslasten.
| Structureel | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | ||||
| storting | onttrekking | onttrekking | onttrekking | onttrekking | onttrekking | |||
| reserve grondbedrijf | 1.261.950 | -13.238.272 | ||||||
| reserve Zuidpolder | 0 | -13.951 | ||||||
| reserve onderhoud gebouwen | 1.190.981 | -443.112 | ||||||
| reserve natuur en recreatie | 0 | -657.597 | ||||||
| reserve bewonersinitiatieven | 0 | -500.000 | ||||||
| reserve verkeers- en sociale veiligheid | 0 | -340.700 | ||||||
| reserve betaalbaar wonen | 0 | -2.942.200 | ||||||
| reserve project de Stationstuinen | 17.465.950 | -649.850 | ||||||
| reserve aanleg Groene Parels | 182.100 | -858 | ||||||
| programma 1 Veilige aantrekkelijke woonomgeving | 20.100.981 | -18.786.540 | ||||||
| reserve afvalstoffenheffing | 0 | -448.600 | ||||||
| reserve energietransitie | 0 | -2.425.000 | ||||||
| reserve klimaatadaptatie | 0 | -2.500.000 | ||||||
| programma 3 Verduurzamen | 0 | -5.373.600 | ||||||
| reserve innovatieve, duurzame economie | 0 | -1.000.000 | ||||||
| programma 4 Leren,werken en ondernemen | 0 | -1.000.000 | ||||||
| reserve kleedkamers BVV | 0 | -200.000 | ||||||
| programma 5 Ontspannen | 0 | -200.000 | ||||||
| algemene reserve | 6.018.397 | -7.217.195 | ||||||
| reserve afschrijvingen | 0 | -453.000 | -413.000 | -373.000 | -333.000 | -293.000 | ||
| reserve revitalisering Dierenstein | 0 | -66.500 | -66.500 | -66.500 | -66.500 | -66.500 | ||
| reserve fietscrossbaan | 0 | -29.110 | -29.100 | -29.100 | -29.100 | -29.100 | ||
| reserve Binnenlandse Baan | 0 | -57.800 | -57.800 | -57.800 | -57.800 | -57.800 | ||
| reserve onderdoorgang A29 | 0 | -320.972 | -107.500 | -107.500 | -107.500 | -107.500 | ||
| reserve snelfietsroute F15 IJselmonde | 0 | -62.200 | -60.400 | -60.400 | -60.400 | -60.400 | ||
| reserve Avenue Carnisse-Zuidersingel | 0 | 0 | -5.000 | -5.000 | -5.000 | -5.000 | ||
| reserve Koopliedenweg | 0 | -17.624 | -7.200 | -7.200 | -7.200 | -7.200 | ||
| reserve 10 flexibele camera's | 0 | 0 | -37.700 | -37.700 | -37.700 | -37.700 | ||
| reserve 2 ANPR camera's | 0 | -110.000 | -27.500 | -27.500 | -27.500 | -27.500 | ||
| reserve 30 km Boerhaavelaan | 0 | 0 | -20.000 | -20.000 | -20.000 | -20.000 | ||
| reserve fietsoversteek Kilpad-Leedepad | 0 | 0 | -2.500 | -2.500 | -2.500 | -2.500 | ||
| reserve plateaus Riedermorgen | 0 | 0 | -14.000 | -14.000 | -14.000 | -14.000 | ||
| reserve passeerstroken 1e Barendrechtseweg | 0 | 0 | -1.700 | -1.700 | -1.700 | -1.700 | ||
| reserve 30 km Dudokdreef | 0 | 0 | -20.000 | -20.000 | -20.000 | -20.000 | ||
| reserve herinrichting Jaagpad | 0 | 0 | -19.500 | -19.500 | -19.500 | -19.500 | ||
| resrve plateau Harplaan-Klavecimbelweg | 0 | 0 | -1.700 | -1.700 | -1.700 | -1.700 | ||
| reserve plateau Klavecimbelweg-Banjohof | 0 | 0 | -1.700 | -1.700 | -1.700 | -1.700 | ||
| reserve aanpassingen 2e Barendrechtseweg | 0 | 0 | -5.000 | -5.000 | -5.000 | -5.000 | ||
| reserve versmallingen Lohmanstraat | 0 | 0 | -2.000 | -2.000 | -2.000 | -2.000 | ||
| reserve versmallingen Gouwe-Gebroken Meeldijk | 10.000 | 0 | -2.500 | -2.500 | -2.500 | -2.500 | ||
| reserve infrastructuur De Stionstuinen | 470.000 | 0 | 0 | 0 | -15.700 | -15.700 | ||
| reserve wateroverlast Oranjewijk | 106.900 | 0 | -26.700 | -26.700 | -26.700 | -26.700 | ||
| reserve klimaatadaptatie Oude Dorpskern | 1.084.000 | 0 | 0 | -54.200 | -54.200 | -54.200 | ||
| reserve klimaatadadptatie Havenhoofd Carnisselande | 1.127.000 | 0 | 0 | -56.300 | -56.300 | -56.300 | ||
| reserve geluidshinder verkeersaso's | 0 | 0 | -3.300 | -3.300 | -3.300 | -3.300 | ||
| Algemene dekkingsmiddelen | 8.816.297 | -8.334.401 | ||||||
| Totaal mutaties reserves | 28.917.278 | -33.694.541 | -932.300 | -1.002.800 | -978.500 | -938.500 | ||