Toelichting op de balans

Omschrijving (toelichting)

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2025:

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

De investeringen voor onderzoek en ontwikkeling betreffen:

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

De overige investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut weer:

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

De in het boekjaar gedane overige investeringen met een economisch nut zijn als volgt:

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering.

De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven, kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven weer:

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven, zijn:

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

Op investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut moet vanaf 2017 over de verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven worden en dit moet gesplitst weergegeven worden in de toelichting op de balans. De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut heeft het volgende verloop:

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut zijn:

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

De boekwaarde van de overige materiële activa met een maatschappelijk nut is:

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige materiële activa met een maatschappelijk nut weer:

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

De overige investeringen met een maatschappelijk nut betreffen:

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

Het verloop van de financiële vaste activa wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven:

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

De kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen bestaan uit:

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

De overige langlopende leningen bestaan uit:

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

Van de bouwgronden in exploitatie is het verloop van de boekwaarde als volgt:

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

Voorzieningen verlieslatende grexen
Verliesvoorzieningen voor grondexploitaties moeten op de boekwaarde van de grondexploitaties aan de actiefzijde van de balans in mindering worden gebracht. De commissie BBV heeft echter een uitspraak gedaan waarin is bepaald dat dit tot maximaal de boekwaarde van een grondbedrijf complex kan gebeuren. Als het verwachte verlies op grond van de meerjarenprognose groter is, moet het verschil onder de voorzieningen aan de passiefzijde van de balans worden opgenomen. De totale verliesvoorzieningen per 31 december 2025 voor de grondexploitaties zijn berekend op €  7.932.138. Bij een verliesgevende grex, namelijk Lagewei, is de voorziening hoger dan de boekwaarde. Om deze reden is een bedrag van € 7.440.015 verrekend met de boekwaarde van de grondbedrijf complexen aan de actiefzijde van de balans. Het verschil van € 492.123  is opgenomen aan de passiefzijde van de balans onder de post voorzieningen.

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

De rekening-courant verhouding met niet-financiële instellingen betreft de rekening-courant verhouding met Stichting Volkshuisvesting Nederland (Svn) voor starters- en duurzaamheidsleningen. 

In verband met de Wet Schatkistbankieren moeten overtollige middelen dagelijks worden afgeroomd naar een rekening bij de schatkist. Het Ministerie heeft een drempelbedrag vastgesteld dat op de rekening-courant van de eigen bank mag blijven staan. Met onze huisbankier, de Rabobank, hebben wij de afspraak dat dagelijks automatisch wordt afgeroomd naar de schatkist wanneer het saldo hoger is dan €250.000. Hierdoor is de kans op overschrijding van de limiet minimaal. In de toelichting op de balans wordt verantwoording afgelegd over het totaal aan middelen dat per kwartaal buiten de schatkist is gehouden. Onderstaand schema geeft weer dat in alle vier de kwartalen van 2025 aan het drempelbedrag is voldaan.

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

Deze bestaat uit de volgende onderdelen:

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen  met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren zijn als volgt:

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

Het verloop wordt in het hierna opgenomen overzicht per reserve weergegeven. Onder “Bestemming resultaat” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Onder vermindering ter dekking van afschrijvingen staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd.
De aard en de reden van iedere reserve worden hierna toegelicht, evenals de mutaties die hebben plaatsgevonden.

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

Algemene reserves

De algemene reserves worden gevormd door de algemene reserve en de reserve Grondbedrijf. In de algemene reserve hebben de volgende mutaties plaatsgevonden:

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

De mutaties van de reserve grondbedrijf zijn als volgt:

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

Bestemmingsreserves

Bestemmingsreserves ten behoeve van afschrijvingen
Voor de afschrijvingslasten van investeringen zijn diverse bestemmingsreserves gevormd waaruit de afschrijvingslasten voor 2025 gedekt worden. Dit zijn:
-Reserve afschrijvingen voor diverse investeringen met een economisch nut (onttrekking € 333.000);
-Revitalisering Dierenstein (onttrekking € 66.500);
-Fietscrossbaan Fietscross Club Barendrecht (onttrekking € 29.110);
-Verleggen Binnenlandse Baan (onttrekking € 57.800);
-Onderdoorgang A29 (onttrekking € 107.615);
-Snelfietsroute F15 IJsselmonde (onttrekking € 60.522);
-Kruispunt Avenue Carnisse-Zuidersingel (onttrekking € 5.000);
-Koopliedenweg (onttrekking € 7.224);
-10 flexibele camera's (onttrekking € 20.048);
-2 ANPR camera's (onttrekking € 27.071);
-30 km Boerhaavelaan  (onttrekking € 12.857);
-Fietsoversteek Kilpad-Leedepad  (onttrekking € 2.500);
-Plateaus Riedermorgen (onttrekking € 11.012);
-Plateau Harplaan-Klavecimbelweg (onttrekking € 1.842);
-Plateau Klavecimbelweg-Banjohof (onttrekking € 1.842);
-Versmallingen Lohmanstraat (onttrekking € 4.298);
- Versmallingen Gouwe-Gebroken Meeldijk (onttrekking € 2.399);
-Infrastructuur Stationstuinen (onttrekking € 18.740).
Voor de overige reserves ten behoeve van de dekking van afschrijvingslasten zijn in 2025  geen onttrekkingen gedaan omdat de investeringen nog niet afgerond zijn.

Bestemmingsreserve Zuidpolder
Uit deze reserve worden de kosten van verwerving, inrichting en plankosten  van het recreatiegebied Zuidpolder (fase 2.1) gedekt. Er is een bedrag van € 150.000 vrijgevallen.  Fase 2 betreft een marktinitiatief waarvan de kosten op de initiatiefnemer verhaald worden middels een anterieure overeenkomst.

Bestemmingsreserve rekenkamer
Op het budget van de rekenkamer is geen overschot of tekort in 2025. Er is dus geen bedrag gestort of onttrokken aan de reserve.

Bestemmingsreserve onderhoud gebouwen
Deze bestemmingsreserve is bedoeld om de kosten te dekken van planmatig onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen. Deze kosten worden gedekt door stortingen vanuit de exploitatie. In 2025 is een bedrag van € 1.136.400 in de reserve gestort en is € 1.501.031 uitgegeven aan planmatig onderhoud.

Bestemmingsreserve verkeers- en sociale veiligheid
Aan de reserve is in 2025 geen bedrag onttrokken.

Bestemmingsreserve Groene Parels
Er is in 2025 een bedrag van € 74.917 onttrokken voor de aanleg van bomen, waarmee de reserve eind 2025 leeg is.

Bestemmingsreserve Groot Onderhoud Zwembad Inge de Bruijn
Voor groot onderhoud aan het Zwembad Inge de Bruijn is een bedrag van € 605.107 uitgegeven. In 2025 is schade ontstaan aan het leidingwerk van het zwembad Inge de Bruijn. De herstelwerkzaamheden zijn gedekt vanuit de bestemmingsreserve groot onderhoud zwembad Inge de Bruijn. Door deze extra niet geplande onttrekking blijven er onvoldoende middelen over om het geplande groot onderhoud uit te voeren voor 2026 en 2027.  In het raadsvoorstel van de Jaarstukken 2025 wordt voorgesteld de lasten van  € 403.893 voor de herstelwerkzaamheden van de schade te dekken vanuit de algemene reserve.

Bestemmingsreserve Stationstuinen
Er is een bedrag van € 751.514 onttrokken aan de reserve voor plan- en advieskosten. 

Reserve Voordeel Ontvangen WBI-gelden
Op basis van de genoten voorfinanciering van de afgelopen jaren van het project De Stationstuinen is een reserve van € 1,3 miljoen gevormd ten laste van de algemene reserve, conform het raadsbesluit van 1 oktober 2024. De term Reserve Voordeel Ontvangen WBI-gelden sluit beter aan bij de technische achtergrond en is aangepast. In 2025 is een bedrag van € 831.900 gedoteerd aan de reserve. Dit is op basis van de balanspositie op 1 januari 2025 (€ 27,73 miljoen * 3% = € 831.900).

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

Het verloop van de voorzieningen in 2025 is hierna opgenomen. In de kolom “Vrijval” zijn de bedragen opgenomen die ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. De aard en de reden van iedere voorziening worden hierna toegelicht, evenals de mutaties die hebben plaatsgevonden.

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

de voorzieningen kunnen verdeeld worden in de volgende categorieën:

1. Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s
2. Voorzieningen voor verlieslatende grondexploitaties
3. Voorzieningen voor egalisatie van onderhoud
4. Voorziening beklemde middelen

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s

Voorziening pensioenen wethouders
De pensioenvoorziening is voor (voormalige) wethouders ten behoeve van toekomstige pensioenaanspraken en de gemeente is wettelijk verplicht een dergelijke voorziening aan te houden. De hoogte van de dotatie wordt bepaald aan de hand van actuariële berekeningen van Idella. Op basis van de actuariële berekeningen bedraagt deze dotatie € 894.247, waarmee de stand van de voorziening per 31 december 2025 in overeenstemming wordt gebracht met de geldende richtlijnen. Er is in 2025 € 245.786 aangewend.

Voorziening wachtgelden voormalig wethouders
De waarde van de wachtgeldverplichtingen moet gelijk zijn aan de som van de lopende verplichtingen voor de gehele wachtgeldperiode, dus deze zijn kalenderjaar overschrijdend. In 2025 is € 26.664 aangewend en een bedrag van € 1.400 in de voorziening gestort. De voorziening is eind 2025 leeg omdat er geen wachtgeldverplichtingen meer zijn.

Voorziening glasschade
In verband met hoge premies en het risico van nacalculatie is besloten geen verzekeringscontract af te sluiten en een voorziening te vormen. In 2025 is een bedrag van € 8.485 uitgegeven aan glasschades.

Voorziening regeling vervroegd uittreden
Voor medewerkers die gebruik maken van de Regeling Vervroegd Uittreden (RVU) is € 34.158 in de voorziening gestort en € 32.922 aangewend.

Voorziening verlofsparen
Vanaf 2024 is er de mogelijkheid van het zogenaamde verlofsparen voor medewerkers.  Er is € 136.414 in de voorziening gestort en € 78.158 aangewend.

Voorziening vervanging trekkenwand Kruispunt
Voor de vervanging van de trekkenwand in Theater Het Kruispunt in 2026 is een voorziening gevormd van € 257.000 voor de afboeking van de boekwaarde.

Voorzieningen voor verlieslatende grexen
Verliesvoorzieningen voor grondexploitaties moeten op de boekwaarde van de grondexploitaties aan de actiefzijde van de balans in mindering worden gebracht. De commissie BBV heeft echter een uitspraak gedaan waarin is bepaald dat dit tot maximaal de boekwaarde van een grondbedrijf complex kan gebeuren. Als het verwachte verlies op grond van de meerjarenprognose groter is, moet het verschil onder de voorzieningen aan de passiefzijde van de balans worden opgenomen. In 2025 is dit een bedrag van € 492.123 . Dit betreft het aandeel in de verliesvoorzieningen van de grondexploitatie voor Lagewei dat uitgaat boven de boekwaarde van het verliesgevend complex.

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

Voorzieningen voor vervangingen riolering-beklemde middelen en afval
In lijn met de notitie lokale heffingen van de commissie BBV zijn er  2 afzonderlijke voorzieningen voor riolering, waardoor inzichtelijk is welk deel betrekking heeft op de vervangingsinvesteringen en welk deel is bestempeld als beklemde middelen. In 2025 is er € 1.222.657 uitgegeven aan vervangingsinvesteringen en is hetzelfde bedrag in de voorziening vervanging riolering  gestort.
In 2025 is een bedrag van € 482.217 aan de voorziening beklemde middelen riolering onttrokken. Er was een onttrekking van € 1.500.100 begroot. Het verschil komt met name door lagere uitgaven van € 931.343 voor vervangingsinvesteringen, zoals in onderstaand overzicht te zien is.

Voor afval waren de baten  € 185.996 hoger dan de lasten. Dit bedrag is in de voorziening beklemde middelen afval gestort, zodat dit bedrag beschikbaar blijft voor afval.

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

In dit overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar over het jaar 2025. De rentelasten van de langlopende schulden waren in 2025 € 1.679.592.

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

De in de balans opgenomen netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

De in de balans opgenomen, van Nederlandse overheidslichamen ontvangen, voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, zijn als volgt:

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

De vooruit ontvangen bedragen, die ten bate van volgende begrotingsjaren komen, zijn als volgt:

Excel-tabel