De jaarstukken zijn volgens het BBV onderverdeeld in een jaarverslag en een jaarrekening. In het jaarverslag zijn de afwijkingen op de baten en lasten in de programma’s toegelicht bij het onderdeel 'Wat heeft het gekost?'. Hier worden de algemene dekkingsmiddelen, overhead, overige baten lasten en vennootschapsbelasting toegelicht.
| Begroting | Rekening | Afwijkingen | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2025 | 2025 | |||||||
| lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | ||||
| Onderhoud buitenruimte Centrumaanpak | 80.300 | 0 | 51.146 | 0 | 29.154 | 0 | |||
| Gronden en landerijen | 173.700 | -977.600 | 165.119 | -1.026.148 | 8.582 | 48.548 | |||
| Hart van Carnisselande | 53.200 | 0 | 51.960 | 0 | 1.240 | 0 | |||
| Overige gebouwen | 50.300 | -13.500 | 64.205 | -14.105 | -13.905 | 605 | |||
| Doorbelasting Albert Heijn (MFA 't Kruispunt) | 590.500 | -538.900 | 766.731 | -571.632 | -176.231 | 32.732 | |||
| Gemeentewerf Barendrecht | 392.400 | -47.000 | 392.475 | -54.319 | -75 | 7.319 | |||
| Verzekeringen vastgoed | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Personeelskosten | 1.188.500 | -388.700 | 1.289.397 | -479.001 | -100.897 | 90.301 | |||
| Taakveld 0.3 beheer overige gebouwen en gronden | 2.528.900 | -1.965.700 | 2.781.032 | -2.145.205 | -252.132 | 179.505 | |||
| Communicatie en voorlichting | 76.200 | 0 | 69.106 | 0 | 7.094 | 0 | |||
| Juridische zaken | 24.300 | 0 | 39.817 | 0 | -15.517 | 0 | |||
| Overhead GR DBP | 14.128.000 | 0 | 14.150.762 | 0 | -22.762 | 0 | |||
| Doorbelasting gemeentehuis Binnenhof | 923.000 | -186.700 | 1.025.864 | -199.399 | -102.864 | 12.699 | |||
| Personeelskosten | 12.172.000 | 4.500 | 13.028.447 | -612.284 | -856.447 | 616.784 | |||
| Taakveld 0.4 overhead | 27.323.500 | -182.200 | 28.313.996 | -811.682 | -990.496 | 629.482 | |||
| Deelnemingen nutsbedrijven | 0 | -494.200 | 791 | -320.570 | -791 | -173.630 | |||
| Financiering | 1.990.000 | -87.500 | 2.090.977 | -224.266 | -100.977 | 136.766 | |||
| Toerekenen rente vanuit activa | -2.107.700 | 0 | -1.813.929 | 0 | -293.771 | 0 | |||
| toerekenen rente overig | -63.900 | -24.500 | -57.839 | -8.515 | -6.061 | -15.985 | |||
| Deelnemingen/effecten/beleggingen | 18.300 | -47.800 | 16.439 | -80.564 | 1.861 | 32.764 | |||
| Personeelskosten | 84.600 | 0 | 85.711 | 0 | -1.111 | 0 | |||
| Taakveld 0.5 treasury | -78.700 | -654.000 | 322.151 | -633.915 | -400.851 | -20.085 | |||
| OZB woningen | 0 | -7.737.000 | 0 | -7.742.213 | 0 | 5.213 | |||
| Bijdrage SVHW (WOZ) | 410.500 | 0 | 342.210 | 0 | 68.290 | 0 | |||
| Personeelskosten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Taakveld 0.61 OZB woningen | 410.500 | -7.737.000 | 342.210 | -7.742.213 | 68.290 | 5.213 | |||
| OZB niet-woningen gebruikers | 0 | -2.869.500 | 0 | -2.975.724 | 0 | 106.224 | |||
| OZB niet-woningen eigenaren | 0 | -4.061.600 | 0 | -4.143.906 | 0 | 82.306 | |||
| Personeelskosten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Taakveld 0.62 OZB niet-woningen | 0 | -6.931.100 | 0 | -7.119.630 | 0 | 188.530 | |||
| Parkeerbelasting | 0 | 0 | 0 | -887 | 0 | 887 | |||
| Taakveld 0.63 parkeerbelasting | 0 | 0 | 0 | -887 | 0 | 887 | |||
| Hondenbelasting | 0 | -358.600 | 0 | -317.185 | 0 | -41.415 | |||
| Taakveld 0.64 belastingen overig | 0 | -358.600 | 0 | -317.185 | 0 | -41.415 | |||
| Algemene uitkering | 0 | -93.440.000 | 0 | -93.579.562 | 0 | 139.562 | |||
| Taakveld 0.7 algemene uitkering GF | 0 | -93.440.000 | 0 | -93.579.562 | 0 | 139.562 | |||
| Voorziening dubieuze debiteuren | 95.000 | -175.000 | 128.159 | -213.834 | -33.159 | 38.834 | |||
| Overige baten en lasten | 30.100 | -2.850.000 | 16.322 | -2.860.505 | 13.778 | 10.505 | |||
| Taakveld 0.8 overige baten en lasten | 125.100 | -3.025.000 | 144.481 | -3.074.339 | -19.381 | 49.339 | |||
| Taakveld 0.9 vennootschapsbelasting | 536.700 | 0 | 833.858 | 0 | -297.158 | 0 | |||
| Totaal | 30.846.000 | -114.293.600 | 32.737.728 | -115.424.620 | -1.891.728 | 1.131.020 | |||
Dit betreft de dividendopbrengsten van Evides en Stedin. Voor 2025 is er een nadeel van € 174.421. Dit is toegelicht bij de saldoverklaring (nr. 8).
Financiering (€ 35.789 voordeel)
Hier worden de rentelasten van de langlopende en kortlopende leningen en de bankkosten verantwoord.
Toerekenen rente (budgettair neutraal)
Dit betreft het toerekenen van rente aan investeringen. Het verschil komt doordat in de begroting 1,0% is gehanteerd en in de jaarrekening is dit naar 0,86% bijgesteld. Voor het saldo van de rekening is het budgettair neutraal. Het nadeel op het taakveld treasury wordt gecompenseerd door de voordelen op de posten waar de rente aan toegerekend wordt. Deze voordelen worden in de programma’s om die reden ook niet toegelicht.
| Begroting | Rekening | Afwijkingen | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2025 | 2025 | ||||||
| lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | |||
| Rente langlopende leningen | 1.800.000 | 0 | 1.679.592 | 0 | 120.408 | 0 | ||
| Rente kortlopende leningen | 170.000 | -87.500 | 342.424 | -223.456 | -172.424 | 135.956 | ||
| Rente wegens te late betaling | 0 | 0 | 44.134 | -810 | -44.134 | 810 | ||
| Bankkosten | 20.000 | 0 | 24.827 | 0 | -4.827 | 0 | ||
| Totaal | 1.990.000 | -87.500 | 2.090.977 | -224.266 | -100.977 | 136.766 | ||
| Begroting | Rekening | Afwijkingen | ||||||
| 2025 | 2025 | 2025 | ||||||
| lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | |||
| Toerekenen rente activa | -2.107.700 | 0 | -1.813.929 | 0 | -293.771 | 0 | ||
| Rente leningen Svn | 24.500 | -24.500 | 8.515 | -8.515 | 15.985 | -15.985 | ||
| Rente grondexploitaties | -88.400 | 0 | -66.354 | 0 | -22.046 | 0 | ||
| Totaal | -2.171.600 | -24.500 | -1.871.768 | -8.515 | -299.832 | -15.985 | ||
Dit betreft de dividendopbrengst van de Bank Nederlandse Gemeenten. Voor 2025 levert het een voordeel op van € 34.625.
Volgens de BBV-voorschriften moet het bedrag voor de uitvoering van de Wet WOZ hier verantwoord worden. Het betreft dat deel van de bijdrage aan het Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardering (SVHW) dat wordt besteed aan de Wet Onroerende Zaakbelastingen (WOZ). Het voordeel komt door de btw-teruggave op de deelnemersbijdrage aan het SVHW. De bijdrage is € 68.290 lager uitgevallen, met name door een positieve resultaatuitkering.
De opbrengsten OZB woningen zijn ongeveer gelijk aan de begroting. De opbrengsten van OZB niet-woningen zijn € 188.530 hoger. Dit is toegelicht bij het onderdeel saldoverklaring (nr. 16). De opbrengsten hondenbelasting zijn € 41.215 lager.
De algemene uitkering is € 138.562 hoger uitgevallen. Dit is toegelicht bij het onderdeel saldoverklaring (nr. 18).
Er is bijdrage € 2.850.000 ontvangen in verband met inkomsten van de gemeenschappelijke regeling Nieuw Reijerwaard.
De vennootschapsbelasting levert een nadeel op van € 297.158. Dit is toegelicht bij het onderdeel saldoverklaring (nr. 3).
In onderstaand overzicht zijn de mutaties in reserves per programma voor 2025 opgenomen. Volgens de BBV- voorschriften moeten ook de structurele mutaties in reserves opgenomen worden. Dit betreft alleen mutaties in reserves voor de dekking van afschrijvingslasten.
| Structureel | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | ||||
| storting | onttrekking | onttrekking | onttrekking | onttrekking | onttrekking | |||
| reserve groene Parels | 0 | -74.917 | ||||||
| reserve groot onderhoud zwembad Inge de Bruijn | 0 | -605.107 | ||||||
| reserve energietransitie | 0 | 0 | ||||||
| programma 6 Sport, cultuur en recreatie | 0 | -680.024 | ||||||
| reserve grondbedrijf | 3.046.844 | -819.445 | ||||||
| reserve Zuidpolder | 0 | -150.000 | ||||||
| reserve project De Stationstuinen | 0 | -751.514 | ||||||
| rentereserve De Stationstuinen | 831.900 | 0 | ||||||
| programma 9 Volkshuisvesting, RO en Stedelijke Vernieuwing | 3.878.744 | -1.720.959 | ||||||
| algemene reserve | 0 | -695.700 | ||||||
| reserve onderhoud gebouwen | 1.136.400 | -1.501.031 | ||||||
| reserve afschrijvingen | 0 | -333.000 | -293.000 | -253.000 | -213.000 | -173.000 | ||
| reserve revitalisering Dierenstein | 0 | -66.500 | -66.500 | -66.500 | -66.500 | -66.500 | ||
| reserve fietscrossbaan | 0 | -29.110 | -29.110 | -29.110 | -29.110 | -29.110 | ||
| reserve Binnenlandse Baan | 0 | -57.800 | -57.800 | -57.800 | -57.800 | -57.800 | ||
| reserve onderdoorgang A29 | 0 | -107.615 | -107.615 | -107.615 | -107.615 | -107.615 | ||
| reserve snelfietsroute F15 IJselmonde | 0 | -60.522 | -60.522 | -60.522 | -60.522 | -60.522 | ||
| reserve Avenue Carnisse-Zuidersingel | 0 | -5.000 | -5.000 | -5.000 | -5.000 | -5.000 | ||
| reserve Koopliedenweg | 0 | -7.224 | -7.224 | -7.224 | -7.224 | -7.224 | ||
| reserve 10 flexibele camera's | 0 | -20.048 | -20.048 | -20.048 | ||||
| reserve 2 ANPR camera's | 0 | -27.071 | -27.071 | -27.071 | ||||
| reserve 30 km Boerhaavelaan | 0 | -12.857 | -12.857 | -12.857 | -12.857 | -12.857 | ||
| reserve fietsoversteek Kilpad-Leedepad | 0 | -2.500 | -2.500 | -2.500 | -2.500 | -2.500 | ||
| reserve plateaus Riedermorgen | 0 | -11.012 | -11.012 | -11.012 | -11.012 | -11.012 | ||
| resrve plateau Harplaan-Klavecimbelweg | 0 | -1.842 | -1.842 | -1.842 | -1.842 | -1.842 | ||
| reserve plateau Klavecimbelweg-Banjohof | 0 | -1.842 | -1.842 | -1.842 | -1.842 | -1.842 | ||
| reserve versmallingen Lohmanstraat | 0 | -4.298 | -4.298 | -4.298 | -4.298 | -4.298 | ||
| reserve versmallingen Gouwe-Gebroken Meeldijk | 0 | -2.399 | -2.399 | -2.399 | -2.399 | -2.399 | ||
| reserve infrastructuur De Stionstuinen | 0 | -18.740 | -18.740 | -18.740 | -18.740 | -18.740 | ||
| Algemene dekkingsmiddelen | 1.136.400 | -2.966.111 | ||||||
| Totaal mutaties reserves | 5.015.144 | -5.367.094 | -729.380 | -689.380 | -602.261 | -562.261 | ||