Toelichting op de balans

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2023:

De investeringen voor onderzoek en ontwikkeling betreffen:

De overige investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut weer:

De in het boekjaar gedane overige investeringen met een economisch nut zijn als volgt:

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering.

De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven, kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven weer:

De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven, zijn:

De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Op investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut moet vanaf 2017 over de verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven worden en dit moet gesplitst weergegeven worden in de toelichting op de balans. De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut heeft het volgende verloop:

De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut zijn:

De boekwaarde van de overige materiële activa met een maatschappelijk nut is:

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige materiële activa met een maatschappelijk nut weer:

De overige investeringen met een maatschappelijk nut betreffen:

Het verloop van de financiële vaste activa wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven:

De kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen bestaan uit:

De leningen aan openbare lichamen zijn in het volgende overzicht opgenomen:

De overige langlopende leningen bestaan uit:

Van de bouwgronden in exploitatie is het verloop van de boekwaarde als volgt:

Voorzieningen verlieslatende grexen
Verliesvoorzieningen voor grondexploitaties moeten op de boekwaarde van de grondexploitaties aan de actiefzijde van de balans in mindering worden gebracht. 

Prognose grexen
boekwaarde 31 december 2023 € 14.437.061
nog te maken kosten € 13.187.431
nog te realiseren opbrengsten -€ 28.232.606
saldo op eindwaarde -€ 608.114

De rekening-courant verhouding met niet-financiële instellingen betreft de rekening-courant verhouding met Stichting Volkshuisvesting Nederland (Svn) voor starters- en duurzaamheidsleningen 

In verband met de Wet Schatkistbankieren moeten overtollige middelen dagelijks worden afgeroomd naar een rekening bij de schatkist. Het Ministerie heeft een drempelbedrag vastgesteld dat op de rekening-courant van de eigen bank mag blijven staan. Met onze huisbankier, de Rabobank, hebben wij de afspraak dat dagelijks automatisch wordt afgeroomd naar de schatkist wanneer het saldo hoger is dan €250.000. Hierdoor is de kans op overschrijding van de limiet minimaal. In de toelichting op de balans wordt verantwoording afgelegd over het totaal aan middelen dat per kwartaal buiten de schatkist is gehouden. Onderstaand schema geeft weer dat in alle vier de kwartalen van 2023 aan het drempelbedrag is voldaan.

Deze bestaat uit de volgende onderdelen:

Het verloop wordt in het hierna opgenomen overzicht per reserve weergegeven. Onder “Bestemming resultaat” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Onder vermindering ter dekking van afschrijvingen staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd.
De aard en de reden van iedere reserve worden hierna toegelicht, evenals de mutaties die hebben plaatsgevonden.

Algemene reserves

De algemene reserves worden gevormd door de algemene reserve en de reserve Grondbedrijf. In de algemene reserve hebben de volgende mutaties plaatsgevonden:

De mutaties van de reserve grondbedrijf zijn als volgt:

Bestemmingsreserves

Bestemmingsreserves ten behoeve van afschrijvingen
Voor de afschrijvingslasten van investeringen zijn diverse bestemmingsreserves gevormd waaruit de afschrijvingslasten voor 2023 gedekt worden. Dit zijn:
-Reserve afschrijvingen voor diverse investeringen met een economisch nut (onttrekking € 413.000);
-Revitalisering Dierenstein (onttrekking € 66.500);
-Fietscrossbaan Fietscross Club Barendrecht (onttrekking € 29.110);
-Verleggen Binnenlandse Baan (onttrekking € 57.800);
-Onderdoorgang A29 (onttrekking € 107.615);
-Snelfietsroute F15 IJsselmonde (onttrekking € 62.200);
-Koopliedenweg (onttrekking € 7.224);
-Kruispunt Avenue Carnisse-Zuidersingel (onttrekking € 5.000);
-30 km Boerhaavelaan  (onttrekking € 20.000);
-Fietsoversteek Kilpad-Leedepad  (onttrekking € 2.500);
- Versmallingen Gouwe-Gebroken Meeldijk (onttrekking € 2.500);
Aanpak geluidshinder verkeersaso’s (storting €100.000).
Voor de dekking van de afschrijvingen van de investering aanpak geluidshinder verkeersaso’s is een reserve gevormd van € 100.000 ten laste van de reserve verkeers- en sociale veiligheid.
Voor de overige reserves ten behoeve van de dekking van afschrijvingslasten zijn in 2023 geen onttrekkingen gedaan omdat de investeringen nog niet afgerond zijn.

Bestemmingsreserve Zuidpolder
Uit deze reserve worden de kosten van verwerving, inrichting en plankosten  van het recreatiegebied Zuidpolder (fase 2.1) gedekt. De kosten in 2023 bedroegen €4.673. 

Bestemmingsreserve rekenkamer
Op het budget van de rekenkamer is geen overschot of tekort in 2023. Er is dus geen bedrag gestort of onttrokken aan de reserve.

Bestemmingsreserve onderhoud gebouwen
Deze bestemmingsreserve is bedoeld om de kosten te dekken van planmatig onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen. Deze kosten worden gedekt door stortingen vanuit de exploitatie. In 2023 is een bedrag van € 1.185.200 in de reserve gestort en is € 1.134.050 uitgegeven aan planmatig onderhoud.

Bestemmingsreserve verkeers- en sociale veiligheid
Van de reserve is een bedrag van   € 40.000 onttrokken voor veiligheidsprojecten en € 100.000 voor de reserve aanpak geluidshinder verkeersaso’s.

Bestemmingsreserve energietransitie
Van deze reserve van € 75.000 is in 2023 niets uitgegeven.

Bestemmingsreserve Stationstuinen
Er is een bedrag van € 772.929 onttrokken aan de reserve.

Bestemmingsreserve Groene Parels
Er is in 2023 een bedrag van € 79.862 onttrokken aan de reserve voor de aanleg van bomen.

Bestemmingsreserve Groot Onderhoud Zwembad Inge de Bruijn
Voor groot onderhoud aan het Zwembad Inge de Bruijn is een bedrag van €1.325.000 in een bestemmingsreserve gestort.

Het verloop van de voorzieningen in 2023 is hierna opgenomen. In de kolom “Vrijval” zijn de bedragen opgenomen die ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. De aard en de reden van iedere voorziening worden hierna toegelicht, evenals de mutaties die hebben plaatsgevonden.

De voorzieningen kunnen verdeeld worden in de volgende categorieën:

1. Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s
2. Voorzieningen voor verlieslatende grondexploitaties
3. Voorzieningen voor egalisatie van onderhoud
4. Voorziening beklemde middelen

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s

Voorziening pensioenen wethouders
De pensioenvoorziening is voor (voormalige) wethouders ten behoeve van toekomstige pensioenaanspraken en de gemeente is wettelijk verplicht een dergelijke voorziening aan te houden. Er is in 2023
€ 174.300 in de voorziening gestort en € 276.258 aangewend. Een bedrag van € 258.312 is vrijgevallen. De hoogte van de dotatie en aanwending wordt bepaald aan de hand van actuariële berekeningen van Visma/Idella.

Voorziening wachtgelden voormalig wethouders
De waarde van de wachtgeldverplichtingen moet gelijk zijn aan de som van de lopende verplichtingen voor de gehele wachtgeldperiode, dus deze zijn kalenderjaar overschrijdend. In 2023 is € 3,762 in de voorziening gestort en € 152.643 aangewend.

Voorziening glasschade
In verband met hoge premies en het risico van nacalculatie is besloten geen verzekeringscontract af te sluiten en een voorziening te vormen. In 2023 is een bedrag van € 12.291 uitgegeven aan glasschades.

Voorziening regeling vervroegd uittreden
Een medewerker heeft gebruik gemaakt van de Regeling Vervroegd Uittreden (RVU). Hiervoor is een voorziening gevormd voor de betalingsverplichtingen.

Voorziening verlofsparen
In 2023 is er de mogelijkheid van het zogenaamde verlofsparen.  Hiervoor moet volgens de BBV voorschriften een voorziening gevormd worden. 

Voorzieningen voor vervangingen riolering-beklemde middelen
In lijn met de notitie lokale heffingen van de commissie BBV zijn er  2 afzonderlijke voorzieningen, waardoor inzichtelijk is welk deel betrekking heeft op de vervangingsinvesteringen en welk deel is bestempeld als beklemde middelen. In 2023 is er € 1.686.657 uitgegeven aan vervangingsinvesteringen en is er € 1.621.872 aan de voorziening beklemde middelen onttrokken. 
De uitgaven voor onderhouds- en reinigingskosten waren lager, omdat de inspecties goedkoper uitvielen. Ook waren er minder onderzoeken nodig dan begroot. Het budget voor samenwerken in de afvalwaterketen is niet volledig benut, omdat er dit jaar geen gezamenlijke grote onderzoeksvragen aan de orde waren. Er zijn meer reparaties gedaan dan begroot. Door achterstand in groot onderhoud was meer dagelijks onderhoud nodig. De achterstand in groot onderhoud was ontstaan door personeelstekort en lange levertijden van materiaal bij de aannemers. Daarnaast zijn de energiekosten lager uitgevallen. In 2023 zijn over voorgaande belastingjaren (2021 en 2022) nog aanslagen rioolheffing opgelegd. De heffingsgrondslagen (totale WOZ-waarden en het aantal m3 waterverbruik) zijn hoger dan waar bij de begroting van uit was gegaan.

In dit overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar over het jaar 2023. De rentelasten van de langlopende schulden waren in 2023 € 1.440.386.

De in de balans opgenomen netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar kunnen als volgt gespecificeerd worden:

De in de balans opgenomen, van Nederlandse overheidslichamen ontvangen, voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, zijn als volgt:

De vooruit ontvangen bedragen, die ten bate van volgende begrotingsjaren komen, zijn als volgt: