De jaarstukken zijn volgens de BBV onderverdeeld in een jaarverslag en een jaarrekening. In het jaarverslag zijn de afwijkingen op de baten en lasten in de programma’s toegelicht bij het onderdeel 'Wat heeft het gekost?'. Hier worden de algemene dekkingsmiddelen, overhead, overige baten lasten en vennootschapsbelasting toegelicht.
Toelichting op het overzicht van baten en lasten
Algemene dekkingsmiddelen, overhead, overige baten en lasten, vennootschapsbelasting
Terug naar navigatie - Algemene dekkingsmiddelen, overhead, overige baten en lasten, vennootschapsbelasting| Begroting | Rekening | Afwijkingen | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2023 | 2023 | ||||||||
| lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | |||||
| Onderhoud buitenruimte Centrumaanpak | 80.300 | 0 | 94.303 | 0 | -14.003 | 0 | ||||
| Gronden en landerijen | 148.700 | -847.600 | 131.626 | -951.265 | 17.074 | 103.665 | ||||
| Hart van Carnisselande | 70.100 | 0 | 3.760 | 0 | 66.340 | 0 | ||||
| Overige gebouwen | 175.200 | -13.500 | 140.297 | -26.650 | 34.903 | 13.150 | ||||
| Doorbelasting Albert Heijn (MFA 't Kruispunt) | 457.200 | -563.300 | 481.468 | -634.797 | -24.268 | 71.497 | ||||
| Gemeentewerf Barendrecht | 284.300 | -47.000 | 310.386 | -66.257 | -26.086 | 19.257 | ||||
| Verzekeringen vastgoed | 29.200 | -10.600 | 83 | 0 | 29.117 | -10.600 | ||||
| Bijdrage GR BAR | 902.900 | 0 | 838.902 | 0 | 63.998 | 0 | ||||
| Taakveld 0.3 beheer overige gebouwen en gronden | 2.147.900 | -1.482.000 | 2.000.824 | -1.678.967 | 147.076 | 196.967 | ||||
| Bestuursondersteuning | 169.000 | 0 | 170.250 | 0 | -1.250 | 0 | ||||
| Communicatie en voorlichting | 91.200 | 0 | 54.756 | 0 | 36.444 | 0 | ||||
| Juridische zaken | 24.300 | 0 | 46.925 | 0 | -22.625 | 0 | ||||
| Overhead GR BAR | 16.768.000 | 0 | 16.767.990 | -54.991 | 10 | 54.991 | ||||
| Doorbelasting gemeentehuis Binnenhof | 994.000 | -90.400 | 864.806 | -114.310 | 129.194 | 23.910 | ||||
| Taakveld 0.4 overhead | 18.046.500 | -90.400 | 17.904.728 | -169.301 | 141.772 | 78.901 | ||||
| Deelnemingen nutsbedrijven | 0 | -351.000 | 0 | -249.397 | 0 | -101.603 | ||||
| Financiering | 1.735.000 | -5.600 | 1.766.220 | -154.220 | -31.220 | 148.620 | ||||
| Toerekenen rente | -1.987.000 | -24.500 | -1.562.899 | -32.807 | -424.101 | 8.307 | ||||
| Deelnemingen/effecten/beleggingen | 18.300 | -80.200 | 14.612 | -80.243 | 3.688 | 43 | ||||
| Bijdrage GR BAR | 33.800 | 0 | 31.394 | 0 | 2.406 | 0 | ||||
| Taakveld 0.5 treasury | -199.900 | -461.300 | 249.327 | -516.666 | -449.227 | 55.366 | ||||
| OZB woningen | 0 | -7.202.700 | 0 | -7.242.974 | 0 | 40.274 | ||||
| Bijdrage SVHW (WOZ) | 348.900 | 0 | 336.538 | 0 | 12.362 | 0 | ||||
| Bijdrage GR BAR | 27.200 | 0 | 25.252 | 0 | 1.948 | 0 | ||||
| Taakveld 0.61 OZB woningen | 376.100 | -7.202.700 | 361.790 | -7.242.974 | 14.310 | 40.274 | ||||
| OZB niet-woningen gebruikers | 0 | -1.868.200 | 0 | -2.010.911 | 0 | 142.711 | ||||
| OZB niet-woningen eigenaren | 0 | -2.440.100 | 0 | -2.481.497 | 0 | 41.397 | ||||
| Taakveld 0.62 OZB niet-woningen | 0 | -4.308.300 | 0 | -4.492.408 | 0 | 184.108 | ||||
| Parkeerbelasting | 0 | 0 | 0 | -444 | 0 | 444 | ||||
| Taakveld 0.63 parkeerbelasting | 0 | 0 | 0 | -444 | 0 | 444 | ||||
| Hondenbelasting | 0 | -299.600 | 0 | -306.879 | 0 | 7.279 | ||||
| Bijdrage GR BAR | 100.900 | 0 | 93.773 | 0 | 7.127 | 0 | ||||
| Taakveld 0.64 belastingen overig | 100.900 | -299.600 | 93.773 | -306.879 | 7.127 | 7.279 | ||||
| Algemene uitkering | 0 | -79.011.000 | 0 | -80.637.924 | 0 | 1.626.924 | ||||
| Taakveld 0.7 algemene uitkering GF | 0 | -79.011.000 | 0 | -80.637.924 | 0 | 1.626.924 | ||||
| Overige | -283.000 | 8.000 | 19.155 | 0 | -302.155 | 8.000 | ||||
| Voorziening dubieuze debiteuren | 95.000 | 0 | 102.520 | -3.048 | -7.520 | 3.048 | ||||
| Taakveld 0.8 overige baten en lasten | -188.000 | 8.000 | 121.675 | -3.048 | -309.675 | 11.048 | ||||
| Taakveld 0.9 vennootschapsbelasting | 354.700 | 0 | 339.782 | 0 | 14.918 | 0 | ||||
| Totaal | 20.638.200 | -92.847.300 | 21.071.898 | -95.048.612 | -433.698 | 2.201.312 | ||||
Deelnemingen nutsbedrijven
Terug naar navigatie - Deelnemingen nutsbedrijvenDeelnemingen nutsbedrijven (€ 101.603 nadeel)
Dit betreft de dividendopbrengsten van Evides en Stedin. Het nadeel wordt toegelicht bij de saldoverklaring (nr. 9).
Financiering en toerekenen rente
Terug naar navigatie - Financiering en toerekenen renteFinanciering (€ 117.400 voordeel)
Hier worden de rentelasten van de langlopende en kortlopende leningen en de bankkosten verantwoord. Het voordeel wordt toegelicht bij de saldoverklaring (nr. 21).
Toerekenen rente (budgettair neutraal)
Dit betreft het toerekenen van rente aan investeringen. Het verschil komt doordat in de begroting 1,0% is gehanteerd en in de jaarrekening is dit naar 0,9% bijgesteld. Voor het saldo van de rekening is het budgettair neutraal. Het nadeel op het taakveld treasury wordt gecompenseerd door de voordelen op de posten waar de rente aan toegerekend wordt. Deze voordelen worden in de programma’s om die reden ook niet toegelicht.
Rente grondexploitaties (€ 16.429 voordeel)
Dit betreft de doorberekende rente aan grondexploitaties.
| Begroting | Rekening | Afwijkingen | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2023 | 2023 | ||||||
| lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | |||
| Rente langlopende leningen | 1.705.000 | -600 | 1.440.386 | -625 | 264.614 | 25 | ||
| Rente kortlopende leningen | 10.000 | -5.000 | 287.766 | -153.351 | -277.766 | 148.351 | ||
| Rente wegens te late betaling | 0 | 0 | 7.896 | -244 | -7.896 | 244 | ||
| Bankkosten | 20.000 | 0 | 30.173 | 0 | -10.173 | 0 | ||
| Totaal | 1.735.000 | -5.600 | 1.766.220 | -154.220 | -31.220 | 148.620 | ||
| Begroting | Rekening | Afwijkingen | ||||||
| 2023 | 2023 | 2023 | ||||||
| lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | |||
| Toerekenen rente activa | -1.899.300 | 0 | -1.467.077 | 0 | -432.223 | 0 | ||
| Rente leningen Svn | 24.500 | -24.500 | 32.807 | -32.807 | -8.307 | 8.307 | ||
| Rente grondexploitaties | -112.200 | 0 | -128.629 | 0 | 16.429 | 0 | ||
| Totaal | -1.987.000 | -24.500 | -1.562.899 | -32.807 | -424.101 | 8.307 | ||
Deelnemingen/effecten/beleggingen
Terug naar navigatie - Deelnemingen/effecten/beleggingenDeelnemingen/effecten/beleggingen (€ 3.645 voordeel)
Dit betreft de dividendopbrengst van de Bank Nederlandse Gemeenten.
Bijdrage SVHW (WOZ)
Terug naar navigatie - Bijdrage SVHW (WOZ)Bijdrage SVHW (WOZ) (€ 12.362 voordeel)
Volgens de BBV-voorschriften moet het bedrag voor de uitvoering van de Wet WOZ hier verantwoord worden. Het betreft dat deel van de bijdrage aan het Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardering (SVHW) dat wordt besteed aan de Wet Onroerende Zaakbelastingen (WOZ). Het voordeel komt door de btw-teruggave op de deelnemersbijdrage aan het SVHW.
Belastingen
Terug naar navigatie - BelastingenBelastingen (€ 222.227 voordeel)
De OZB (niet)woningen was € 224.382 hoger. Dit wordt toegelicht bij de saldoverklaring (nr.15). De opbrengsten toeristenbelasting waren € 9.384 lager en de opbrengsten hondenbelasting € 7.279 hoger.
Algemene uitkering
Terug naar navigatie - Algemene uitkeringAlgemene uitkering (€ 1.626.924 voordeel)
Het voordeel op de algemene uitkering wordt toegelicht bij de saldoverklaring (nr. 10).
Overige baten en lasten
Terug naar navigatie - Overige baten en lastenDubieuze debiteuren (€ 4.472 nadeel)
Dit komt door een verhoging van de storting in de voorziening dubieuze debiteuren.
Vennootschapsbelasting
Terug naar navigatie - VennootschapsbelastingVennootschapsbelasting (€ 14.918 voordeel)
Dit voordeel komt door een lagere definitieve afrekening 2022 en schatting 2023.
Mutatie reserves
Terug naar navigatie - Mutatie reservesIn onderstaand overzicht zijn de mutaties in reserves per programma voor 2023 opgenomen. Volgens de BBV- voorschriften moeten ook de structurele mutaties in reserves opgenomen worden. Dit betreft alleen mutaties in reserves voor de dekking van afschrijvingslasten en het project Stationstuinen.
| Structureel | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | ||||
| storting | onttrekking | onttrekking | onttrekking | onttrekking | onttrekking | |||
| reserve verkeers- en sociale veiligheid | -140.000 | |||||||
| programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat | 0 | -140.000 | ||||||
| Groene Parels | -79.862 | |||||||
| reserve groot onderhoud zwembad Inge de Bruijn | 1.325.000 | |||||||
| programma 6 Sport, cultuur en recreatie | 1.325.000 | -79.862 | ||||||
| reserve grondbedrijf | 6.020.217 | |||||||
| reserve Zuidpolder | -4.673 | |||||||
| reserve project De Stationstuinen | -772.929 | |||||||
| programma 9 Volkshuisvesting, RO en Stedelijke Vernieuwing | 6.020.217 | -777.602 | ||||||
| algemene reserve | -3.477.900 | |||||||
| reserve onderhoud gebouwen | 1.185.200 | -1.134.050 | ||||||
| reserve afschrijvingen | -413.000 | -373.000 | -333.000 | -293.000 | -253.000 | |||
| reserve revitalisering Dierenstein | -66.500 | -66.500 | -66.500 | -66.500 | -66.500 | |||
| reserve fietscrossbaan | -29.110 | -29.100 | -29.100 | -29.100 | -29.100 | |||
| reserve Binnenlandse Baan | -57.800 | -57.800 | -57.800 | -57.800 | -57.800 | |||
| reserve onderdoorgang A29 | -107.615 | -107.600 | -107.600 | -107.600 | -107.600 | |||
| reserve snelfietsroute F15 IJselmonde | -62.200 | -62.200 | -62.200 | -62.200 | -62.200 | |||
| reserve Avenue Carnisse-Zuidersingel | -5.000 | -5.000 | -5.000 | -5.000 | -5.000 | |||
| reserve Koopliedenweg | -7.224 | -7.200 | -7.200 | -7.200 | -7.200 | |||
| reserve 10 flexibele camera's | -37.700 | -37.700 | -37.700 | -37.700 | ||||
| reserve 2 ANPR camera's | -27.500 | -27.500 | -27.500 | -27.500 | ||||
| reserve 30 km Boerhaavelaan | -20.000 | -20.000 | -20.000 | -20.000 | -20.000 | |||
| reserve fietsoversteek Kilpad-Leedepad | -2.500 | -2.500 | -2.500 | -2.500 | -2.500 | |||
| reserve plateaus Riedermorgen | -14.000 | -14.000 | -14.000 | -14.000 | ||||
| reserve passeerstroken 1e Barendrechtseweg | -1.700 | -1.700 | -1.700 | |||||
| reserve 30 km Dudokdreef | -20.000 | -20.000 | -20.000 | -20.000 | ||||
| reserve herinrichting Jaagpad | -19.500 | -19.500 | -19.500 | |||||
| resrve plateau Harplaan-Klavecimbelweg | -1.700 | -1.700 | -1.700 | |||||
| reserve plateau Klavecimbelweg-Banjohof | -1.700 | -1.700 | -1.700 | |||||
| reserve aanpassingen 2e Barendrechtseweg | -2.000 | -2.000 | -2.000 | -2.000 | ||||
| reserve versmallingen Lohmanstraat | -5.000 | -5.000 | -5.000 | -5.000 | ||||
| reserve versmallingen Gouwe-Gebroken Meeldijk | -2.500 | -2.500 | -2.500 | -2.500 | -2.500 | |||
| reserve infrastructuur De Stionstuinen | -15.700 | -15.700 | -15.700 | |||||
| reserve aanpak geluidshinder verkeersaso's | 100.000 | -3.300 | -3.300 | -3.300 | -3.300 | |||
| reserve wateroverlast Oranjewijk | -26.700 | -26.700 | -26.700 | |||||
| reserve klimaatadaptatie Oude Dorpskern | -54.200 | -54.200 | -54.200 | |||||
| reserve klimaatadadptatie Havenhoofd Carnisselande | -56.300 | -56.300 | -56.300 | |||||
| Algemene dekkingsmiddelen | 1.285.200 | -5.385.399 | ||||||
| Totaal mutaties reserves | 8.630.417 | -6.382.863 | -842.900 | -980.400 | -940.400 | -900.400 | ||