Rechtmatigheid

Hieronder wordt geconcludeerd of de afwijking wel of niet meetelt voor het rechtmatigheidsoordeel. Dit is het overzicht van de lasten en baten van de programma’s:

Programma 1 Veilige, aantrekkelijke woonomgeving
In het programma Veilige, aantrekkelijke woonomgeving zijn de lasten niet overschreden en is dus geen sprake van onrechtmatige uitgaven.

Programma 2 Zorgen voor elkaar
In het programma Zorgen voor elkaar zijn de lasten overschreden met €1.058.583. Deze worden gedekt door €166.231 hogere baten, waardoor er een overschrijding is van €892.352. Dit betreft de taakvelden:
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie (€154.449 onderschrijding);
6.2 Wijkteams (€248.232 onderschrijding);
6.3 Begeleide participatie (€2.596 overschrijding);
6.6 Maatwerkvoorzieningen Wmo (€22.673 onderschrijding);
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ (€723.562 overschrijding);
6.72 Maatwerkdienstverlening 18- (€642.147 overschrijding);
6.81 Geëscaleerde zorg 18+ (€15.471 onderschrijding);
6.82 Geëscaleerde zorg 18- (€2.418 onderschrijding);
7.1 Volksgezondheid (€32.710 onderschrijding).
De taakvelden 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ en 6.72 Maatwerkdienstverlening 18- worden daarom nader toegelicht.
Dit betreft de onderdelen Wmo huishoudelijke verzorging ZIN, Wmo begeleiding en overige in natura en Lokale Jeugdhulp ZIN. Dit zijn openeinderegelingen waarbij de overschrijdingen met name te verklaren zijn door een toename van de zorgvraag. De overschrijdingen (€1.368.305) zijn weliswaar onrechtmatig, maar tellen dus niet mee voor het rechtmatigheidsoordeel.

Programma 3 Verduurzamen
In het programma Verduurzamen zijn de lasten niet overschreden en is dus geen sprake van onrechtmatige uitgaven.

Programma 4 Leren, werken en ondernemen
In het programma Leren, werken en ondernemen zijn de lasten overschreden met €6.153.683. Deze worden gedekt door hogere baten van €7.991.529. De overschrijding telt daarom niet mee voor het rechtmatigheidsoordeel.

Programma 5 Ontspannen
In het programma 5 Ontspannen zijn de lasten overschreden met €508.796. Deze worden gedekt door hogere baten van €353.020, waardoor er een overschrijding is van €155.776. Dit betreft de taakvelden:
5.1 Sportbeleid en activering (€9.690 onderschrijding);
5.2 Sportaccommodaties (€51.490 onderschrijding);
5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie (€233.849 overschrijding);
5.4 Musea (€618 onderschrijding);
5.5 Cultureel erfgoed (€5.583 onderschrijding);
5.6 Media (€10.692 onderschrijding).
Het taakveld 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie wordt daarom nader toegelicht. De gemeente heeft via de algemene uitkering zogenaamde ‘Ollongren-gelden cultuur’ ontvangen van €281.000. Via een raadsinformatiebrief op 13 november 2020 is de raad geïnformeerd dat deze gelden ingezet zouden worden voor de ondersteuning van de cultuursector. De dekking van de overschrijding is dus opgenomen onder de algemene dekkingsmiddelen/algemene uitkering en is telt dus niet mee voor het rechtmatigheidsoordeel.

Programma 6 Bestuur en organisatie
In het programma 6 zijn de lasten overschreden met €349.812. Deze worden gedekt door hogere baten van €222.548, waardoor er een overschrijding is van €127.264. Dit betreft de taakvelden:
6.1 Bestuur (€219.582 overschrijding);
6.2 Burgerzaken (€92.318 onderschrijding).
Het taakveld 6.1 Bestuur wordt daarom nader toegelicht. In het programma is een extra storting in de voorziening pensioenen (voormalige) wethouders van €265.951 opgenomen. Bepalend voor de hoogte van de werkelijke storting is de rekenrente van 2020 die moet worden gehanteerd voor het bepalen van de stand van deze voorziening op de waarde peildatum 31 december 2020. Door de daling van de rekenrente is een extra storting nodig. Dit is niet onrechtmatig.

De overzichten voor de rechtmatigheid (exploitatie en investeringen) zijn als volgt: