Toelichting op het overzicht van baten en lasten

De jaarstukken zijn volgens de BBV onderverdeeld in een jaarverslag en een jaarrekening. In het jaarverslag zijn de afwijkingen op de baten en lasten in de programma’s toegelicht bij het onderdeel “Wat heeft het gekost?”. Hier worden de algemene dekkingsmiddelen, overhead, overige baten lasten en vennootschapsbelasting toegelicht.

	Begroting			Rekening			Afwijkingen
	2020			2020			2020
	lasten	baten		lasten	baten		lasten	baten
Concessievergoeding Stedin	0	113.000		0	112.991		0	-9
Deelnemingen nutsbedrijven	0	19.185.900		0	19.194.848		0	8.948
Financiering	2.368.200	11.000		2.376.631	552.845		8.431	541.845
Toerekenen rente	-2.802.300	24.500		-2.247.959	19.307		554.341	-5.193
Deelnemingen/effecten/beleggingen	13.000	47.800		10.195	40.763		-2.805	-7.037
Verzekeringen	153.300	11.200		132.376	1.200		-20.924	-10.000
Bijdrage GR BAR	53.400	0		50.238	0		-3.162	0
Taakveld 0.5 treasury	-214.400	19.393.400		321.481	19.921.954		535.881	528.554
OZB woningen	0	6.599.900		0	6.596.231		0	-3.669
Bijdrage SVHW (WOZ)	275.900	0		230.812	0		-45.088	0
Bijdrage GR BAR	19.500	0		18.369	0		-1.131	0
Taakveld 0.61 OZB woningen	295.400	6.599.900		249.181	6.596.231		-46.219	-3.669
OZB niet-woningen gebruikers	0	1.309.700		0	1.342.739		0	33.039
OZB niet-woningen eigenaren	0	1.734.200		0	1.752.168		0	17.968
Taakveld 0.62 OZB niet-woningen	0	3.043.900		0	3.094.907		0	51.007
Hondenbelasting	0	300.300		0	281.684		0	-18.616
Bijdrage GR BAR	121.100	0		114.161	0		-6.939	0
Taakveld 0.64 belastingen overig	121.100	300.300		114.161	281.684		-6.939	-18.616
Algemene uitkering	0	60.264.000		0	62.191.441		0	1.927.441
Taakveld 0.7 algemene uitkering GF	0	60.264.000		0	62.191.441		0	1.927.441
Algemene dekkingsmiddelen	202.100	89.601.500		684.823	92.086.217		482.723	2.484.717

Concessievergoeding Stedin
Dit betreft de jaarlijkse concessievergoeding die we ontvangen van Stedin Netbeheer BV voor de levering van gas.

	Begroting			Rekening			Afwijkingen
	2020			2020			2020
	lasten	baten		lasten	baten		lasten	baten
Dividend Eneco	0	300.000		0	307.732		0	7.732
Verkoop aandelen Eneco	0	18.418.700		0	18.418.685		0	-15
Dividend Stedin	0	150.000		0	230.773		0	80.773
Dividend Evides	0	317.200		0	237.658		0	-79.542
Deelnemingen nutsbedrijven	0	19.185.900		0	19.194.848		0	8.948

Financiering (€533.413 voordeel)
Hier worden de rentelasten van de langlopende en kortlopende leningen en de bankkosten verantwoord. Het voordeel komt met name door de ontvangen rentevergoedingen op afgeronde fiscale procedures BCF (btw-compensatiefonds). Dit is toegelicht bij de analyse van het saldo (nr. 10).

Toerekenen rente (budgettair neutraal)
Dit betreft het toerekenen van rente aan investeringen. Het verschil komt doordat in de begroting 1,4% is gehanteerd en in de jaarrekening is dit naar 1,1% bijgesteld. Voor het saldo van de rekening is het budgettair neutraal. Het nadeel op het taakveld treasury van ruim € 500.000 wordt gecompenseerd door de voordelen op de posten waar de rente aan toegerekend wordt. Deze voordelen worden in de programma’s om die reden ook niet toegelicht.

Deelnemingen/effecten/beleggingen (€4.231 nadeel)
Dit betreft de dividendopbrengst van de Bank Nederlandse Gemeenten.

Verzekeringen (€10.924 voordeel)
De verzekeringskosten betreffen voornamelijk de kosten voor het verzekeren van de huisvesting van openbaar en bijzonder voortgezet onderwijs en de algemene aansprakelijkheidsverzekering van de gemeente. De kosten voor schades en de ontvangen schadevergoedingen waren lager dan begroot.

Bijdrage SVHW (WOZ) (€45.088 voordeel)
Volgens de BBV-voorschriften moet het bedrag voor de uitvoering van de Wet WOZ hier verantwoord worden. Het betreft dat deel van de bijdrage aan het Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardering (SVHW) dat wordt besteed aan de Wet Onroerende Zaakbelastingen (WOZ). Het voordeel komt door de btw-teruggave op de deelnemersbijdrage aan het SVHW en een uitkering in 2020 van het positieve jaarresultaat van 2019.

Belastingen (€28.722 voordeel)
Er is sprake van een incidentele extra opbrengst OZB niet-woningen van € 51.007 als gevolg van nagekomen baten door OZB-aanslagen over voorgaande jaren en minder OZB-verminderingen in verband met WOZ-bezwaren. De opbrengst OZB-woningen was € 3.669 lager dan begroot en de opbrengst van de hondenbelasting € 18.616 lager.

Algemene uitkering (€1.927.441 voordeel)
Het voordeel op de algemene uitkering is toegelicht bij de analyse van het saldo (nr. 8).

Op basis van de BBV-voorschriften moeten de kosten voor overhead, ook wel genoemd ondersteuningskosten organisatie, apart zichtbaar gemaakt worden. Het betreft (loon)kosten voor bestuursondersteuning, kosten voor communicatie en voorlichting en juridische zaken plus de overhead van de GR BAR-organisatie en de huisvesting van het gemeentehuis.

	Begroting			Rekening			Afwijkingen
	2020			2020			2020
	lasten	baten		lasten	baten		lasten	baten
Bestuursondersteuning	150.700	0		152.586	0		1.886	0
Communicatie en voorlichting	76.000	0		40.241	0		-35.759	0
Juridische zaken	24.300	0		21.316	0		-2.984	0
Overhead GR Bar-organisatie	13.875.100	0		13.961.692	49.292		86.592	49.292
Huisvesting gemeentehuis	800.100	74.400		811.255	76.240		11.155	1.840
Taakveld 0.4 ondersteuning organisatie	14.926.200	74.400		14.987.089	125.532		60.889	51.132

Communicatie en voorlichting (€35.759 voordeel)
Dit voordeel is toegelicht bij de analyse van het saldo (nr. 24).

Daarnaast is de bijdrage aan de GR BAR-organisatie gesplitst in een deel voor directe taken en een deel voor overhead. Het deel voor de directe taken is volgens BBV-voorschrift in de begroting toegerekend aan de taakvelden waar ze aan zijn besteed.

	Begroting			Rekening			Afwijkingen
	2020			2020			2020
	lasten	baten		lasten	baten		lasten	baten
Bijdrage GR BAR (directe taken)	15.893.700	827.200		15.174.320	975.765		-719.380	148.565
Bijdrage GR BAR (indirecte taken)	13.875.100	0		13.961.692	49.292		86.592	49.292
Bijdrage GR BAR-organisatie	29.768.800	827.200		29.136.012	1.025.057		-632.788	197.857

De overige baten en lasten zijn als volgt:

	Begroting			Rekening			Afwijkingen
	2020			2020			2020
	lasten	baten		lasten	baten		lasten	baten
Naheffing btw 2012 en 2013	0	0		383.161	716.555		383.161	716.555
Dubieuze debiteuren	95.000	0		169.126	-47		74.126	-47
Bijdrage GR BAR	11.500	0		10.837	0		-663	0
Taakveld 0.8 overige baten en lasten	106.500	0		563.124	716.508		456.624	716.508

Naheffing btw (€333.394 voordeel)
Het voordeel komt met name door de afgeronde fiscale procedures BCF (btw-compensatiefonds). Dit is toegelicht bij de analyse van het saldo (nr. 10).

Dubieuze debiteuren (€74.173 nadeel)
Dit nadeel komt door een extra storting in de voorziening dubieuze debiteuren. Op basis van de debiteurenanalyse bij de jaarrekening 2020 is er € 73.938 extra in de voorziening gestort bovenop de reguliere storting van € 95.000.

Vennootschapsbelasting (€259.448 nadeel)
Dit nadeel is toegelicht bij de analyse van het saldo (nr. 6).

	Begroting			Rekening			Afwijkingen
	2020			2020			2020
	lasten	baten		lasten	baten		lasten	baten
Heffing vennootschapsbelasting	17.700	0		264.846	0		247.146	0
Taakveld 0.9 vennootschapsbelasting	17.700	0		264.846	0		247.146	0

In onderstaand overzicht zijn de mutaties in reserves per programma voor 2020 opgenomen. Volgens de BBV-voorschriften moeten ook de structurele mutaties in reserves opgenomen worden:

	2020			2021			2022			2023			2024
	storting	onttrekking		storting	onttrekking		storting	onttrekking		storting	onttrekking		storting	onttrekking
reserve grondbedrijf	3.089.620	1.185.838		753.400	675.000								4.563.200
reserve onderhoud gebouwen	1.011.400	694.960		1.054.800			1.188.200			1.185.200			1.136.400
reserve omgevingslawaai		52.664
reserve bewonersinitiatieven	500.000
reserve verkeers- en sociale veilighied	3.300.000
reserve betaalbaar wonen	3.000.000
reserve Zuidpolder	116.411
programma 1 Veilige aantrekkelijke woonomgeving	11.017.431	1.933.462		1.808.200	675.000		1.188.200	0		1.185.200	0		5.699.600	0
reserve afvalstoffenheffing	1.000.000
reserve duurzaamheidsgelden	250.000				250.000
reserve energietransitie	2.500.000
reserve klimaatadaptatie	2.500.000
programma 3 Verduurzamen	6.250.000	0		0	250.000		0	0		0	0		0	0
reserve innovatieve e duurzame economie	1.000.000
programma 4 Leren, werken en ondernemen	1.000.000	0		0	0		0	0		0	0		0	0
reserve rekenkamer	7.492
programma 6 bestuur en organisatie	7.492	0		0	0		0	0		0	0		0	0
algemene reserve	4.618.700	2.546.207			4.536.200			3.036.000			1.159.200		482.700
reserve onderdoorgang A29		106.200			108.200			108.200			108.200			108.200
reserve Binnenlandse Baan		43.600			43.600			43.600			43.600			43.600
reserve fietscrossbaan		35.600			35.600			35.600			35.600			35.600
reserve Koopliedenweg		7.200			7.200			7.200			7.200			7.200
reserve afschrijvingen		533.000			493.000			453.000			413.000			373.000
reserve revitalisering Dierenstein					110.800			110.800			110.800			110.800
reserve snelfietsroute F15 Ijselmonde								68.500			68.500			68.500
Algemene dekkingsmiddelen	4.618.700	3.271.807		0	5.334.600		0	3.862.900		0	1.946.100		482.700	746.900
Totaal mutaties reserves	22.893.623	5.205.269		1.808.200	6.259.600		1.188.200	3.862.900		1.185.200	1.946.100		6.182.300	746.900