Toelichting op de balans

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2020:

De investeringen voor onderzoek en ontwikkeling betreffen:

De overige investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut weer:

De in het boekjaar gedane overige investeringen met een economisch nut zijn als volgt:

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven, kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven weer:

De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven, zijn:

De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Op investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut moet vanaf 2017 over de verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven worden en dit moet gesplitst weergegeven worden in de toelichting op de balans. De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut heeft het volgende verloop:

De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut zijn:

De boekwaarde van de overige materiële activa met een maatschappelijk nut is:

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige materiële activa met een maatschappelijk nut weer:

De overige investeringen met een maatschappelijk nut betreffen:

Het verloop van de financiële vaste activa over het jaar 2020 wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven:

De kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen bestaan uit:

De leningen aan openbare lichamen zijn in het volgende overzicht opgenomen:

De overige langlopende leningen bestaan uit:

Van de bouwgronden in exploitatie is het verloop van de boekwaarde in 2020 als volgt:

Voorzieningen verlieslatende grexen

Verliesvoorzieningen voor grondexploitaties moeten op de boekwaarde van de grondexploitaties aan de actiefzijde van de balans in mindering worden gebracht. De commissie BBV heeft echter een uitspraak gedaan waarin is bepaald dat dit tot maximaal de boekwaarde van een grondbedrijf complex kan gebeuren. Als het verwachte verlies op grond van de meerjarenprognose groter is, moet het verschil onder de voorzieningen aan de passiefzijde van de balans worden opgenomen. De totale verliesvoorzieningen per 31 december 2020 voor de grondexploitaties zijn berekend op €12.929.038. Bij drie verliesgevende grexen, namelijk Lagewei, Centrumaanpak en Stationstuin, is de voorziening hoger dan de boekwaarde. Om deze reden is nu een bedrag van €7.948.871 verrekend met de boekwaarde van de grondbedrijf complexen aan de actiefzijde van de balans. Het verschil van €4.846.167 is opgenomen aan de passiefzijde van de balans onder de post voorzieningen.

Prognose grexen

boekwaarde 31 december 2020 €19.352.793
nog te maken kosten €23.225.760
nog te realiseren opbrengsten -€35.902.404
saldo op eindwaarde €6.676.149

In verband met de Wet Schatkistbankieren moeten overtollige middelen dagelijks worden afgeroomd naar een rekening bij de schatkist. Het Ministerie heeft een drempelbedrag vastgesteld dat op de rekening-courant van de eigen bank mag blijven staan. Met onze huisbankier, de Rabobank, hebben wij de afspraak dat dagelijks automatisch wordt afgeroomd naar de schatkist wanneer het saldo hoger is dan €250.000. Hierdoor is de kans op overschrijding van de limiet minimaal. In de toelichting op de balans wordt verantwoording afgelegd over het totaal aan middelen dat per kwartaal buiten de schatkist is gehouden. Onderstaand schema geeft weer dat in alle vier de kwartalen van 2020 aan het drempelbedrag is voldaan.

De rekening-courant verhouding met niet-financiële instellingen betreft de rekening-courant verhouding met Stichting Volkshuisvesting Nederland (Svn) voor de starters- en duurzaamheidsleningen.

Deze bestaat uit de volgende onderdelen:

Het verloop in 2020 wordt in het hierna opgenomen overzicht per reserve weergegeven. Onder “Bestemming resultaat” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Onder de afschrijvingen staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd.
De aard en de reden van iedere reserve worden hierna toegelicht, evenals de mutaties die hebben plaatsgevonden.

Algemene reserves

De algemene reserves worden gevormd door de algemene reserve en de reserve Grondbedrijf. In de algemene reserve hebben de volgende mutaties plaatsgevonden:

De mutaties van de reserve grondbedrijf zijn als volgt:

Bestemmingsreserves

Bestemmingsreserve revitalisering Dierenstein
Deze reserve van €1.330.000 is voor de dekking van de afschrijvingen van de investering revitalisering Dierenstein.

Bestemmingsreserves ten behoeve van afschrijvingen
Voor de afschrijvingslasten van investeringen zijn diverse bestemmingsreserves gevormd waaruit de afschrijvingslasten voor 2020 gedekt worden. Dit zijn:
• Diverse investeringen met een economisch nut (€533.000);
• Revitalisering Dierenstein (geen afschrijvingen);
• Fietscrossbaan Fietscross Club Barendrecht (afschrijvingen €35.600);
• Verleggen Binnenlandse Baan (afschrijvingen €43.600);
• Onderdoorgang A29 (afschrijvingen €106.200);
• Snelfietsroute F15 IJsselmonde (geen afschrijvingen);
• Koopliedenweg (afschrijvingen €7.200).

Bestemmingsreserve Zuidpolder
Uit deze reserve worden de aanlegkosten van het recreatiegebied Zuidpolder gedekt. De kosten voor de aanleg in 2020 bedroegen €359.892. Aan bijdragen/subsidies is een bedrag van €476.303 ontvangen. Per saldo is er dus een bedrag van €116.411 in de bestemmingsreserve gestort.

Bestemmingsreserve rekenkamer
Op het budget van €62.300 is een overschot van €7.492 in 2020. Dit bedrag is in de reserve gestort.

Bestemmingsreserve onderhoud gebouwen
Deze bestemmingsreserve is bedoeld om de kosten te dekken van planmatig onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen. Deze kosten worden gedekt door stortingen vanuit de exploitatie. In 2020 is een bedrag van €1.011.400 in de reserve gestort en is €694.960 uitgegeven aan planmatig onderhoud.

Bestemmingsreserve kleedkamers BVV
Dit betreft een reserve van €200.000 voor de renovatie van de kleedkamers van BVV Barendrecht.

Bestemmingsreserve omgevingslawaai
In 2020 is de reserve ingezet voor het aanbrengen van geluid reducerend asfalt op de Portlandse Baan en is eind 2020 opgeheven.

Bestemmingsreserve natuur en recreatie
Er spelen nog diverse groenprojecten, die nog onvoldoende concreet zijn om als projectomschrijving inclusief raming in te dienen. De reserve Natuur en Recreatie (€ 893.527) is voor deze groenprojecten nodig om ze uiteindelijk te kunnen realiseren. Het betreft onder andere projecten om de recreatie en groenbeleving te vergroten. Bovendien is de reserve nodig om recreatieve groene verbindingen te financieren. De reserve blijft niet alleen voorbehouden aan deze genoemde projecten, maar kan ook ingezet worden voor toekomstige groenprojecten.

Bestemmingsreserve waterontwikkeling Binnenlandse Baan
Deze reserve is voor de verwachte waterontwikkeling, in verband met de Centrumaanpak. Dit jaar is er geen bedrag aan de reserve onttrokken.

Bestemmingsreserve duurzaamheidsgelden
Het bedrag van €250.000 is ontvangen via de algemene uitkering, in het kader van de ‘Regionale Energie Transitie’ (RES), en gestort in deze bestemmingsreserve via de bestemming van het jaarresultaat 2019.

De volgende bestemmingsreserves zijn gevormd uit de ontvangen Eneco gelden in de 2e Tussenrapportage 2020:
Bestemmingsreserve bewonersinitiatieven: €500.000
Uit deze bestemmingsreserve worden initiatieven met laagdrempelige kaders betaald;
Bestemmingsreserve verkeers- en sociale veiligheid: €3.300.000
Deze reserve is bedoeld voor de investeringen die voortvloeien uit het plan ‘Investeren in verkeers- en sociale veiligheid’ dat in maart 2021 door de raad is vastgesteld;
Bestemmingsreserve energietransitie: €2.500.000
Deze bestemmingsreserve is bedoeld om de transitie naar duurzame energie (voor iedereen) mogelijk te maken: een inclusieve energietransitie;
Bestemmingsreserve klimaatadaptatie: €2.500.000
De reserve kan worden aangewend voor zowel het opvangen als het tegengaan van klimaatverandering;
Bestemmingsreserve betaalbaar wonen: €3.000.000
Deze bestemmingsreserve is bedoeld om te investeren in betaalbare woningen, bijvoorbeeld door middelen voor cofinanciering;
Bestemmingsreserve innovatieve en duurzame economie: €1.000.000
Het doel van deze reserve is: economische en sociale duurzame ontwikkeling initiëren, ondersteunen en bevorderen.
Bestemmingsreserve afvalstoffenheffing: €1.000.000.
Dit is bedoeld als (gedeeltelijke) compensatie voor de inwoners van Barendrecht voor de stijgende afvalkosten.

Het verloop van de voorzieningen in 2020 is in onderstaand overzicht opgenomen. In de kolom “Vrijval” zijn de bedragen opgenomen welke ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. De aard en de reden van iedere voorziening worden hierna toegelicht, evenals de mutaties die hebben plaatsgevonden.

De voorzieningen kunnen verdeeld worden in de volgende categorieën:

1. Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s
2. Voorzieningen voor verlieslatende grondexploitaties
3. Voorzieningen voor egalisatie van onderhoud
4. Voorziening beklemde middelen

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s

Voorziening pensioenen wethouders
De pensioenvoorziening is voor (voormalige) wethouders ten behoeve van toekomstige pensioenaanspraken en de gemeente is wettelijk verplicht een dergelijke voorziening aan te houden. Er is €458.451 in de voorziening gestort en €209.684 aangewend. De hoogte van de stortingen en onttrekkingen wordt bepaald aan de hand van actuariële berekeningen van Raet.

Voorziening wachtgelden voormalig wethouders
De waarde van de wachtgeldverplichtingen moet gelijk zijn aan de som van de lopende verplichtingen voor de gehele wachtgeldperiode, dus deze zijn kalenderjaar overschrijdend. In 2020 is €36.960 uitgegeven. Een bedrag van €26.413 is vrijgevallen, omdat een voormalig wethouder hier geen aanspraak meer op maakt.

Voorziening glasschade
In verband met hoge premies en het risico van nacalculatie is besloten geen verzekeringscontract af te sluiten en een voorziening te vormen. In 2020 is een bedrag van €40.750 in de voorziening gestort en €24.903 uitgegeven aan glasschades.

Voorziening naheffing btw-sportparken
De btw-voorziening bedraagt per 31 december 2020 €577.140 en is naar verwachting voldoende hoog om de risico’s met betrekking tot naheffing en terugvordering te dekken. Een bedrag van €110.000 is vrijgevallen.

 
Voorzieningen voor verlieslatende grondexploitaties

Verliesvoorzieningen voor grondexploitaties moeten op de boekwaarde van de grondexploitaties aan de actiefzijde van de balans in mindering worden gebracht. De commissie BBV heeft echter een uitspraak gedaan waarin is bepaald dat dit tot maximaal de boekwaarde van een grondbedrijf complex kan gebeuren. Als het verwachte verlies op grond van de meerjarenprognose groter is, moet het verschil onder de voorzieningen aan de passiefzijde van de balans worden opgenomen. In 2020 is dit een bedrag van €4.846.167. Dit betreft het aandeel in de verliesvoorzieningen van de grondexploitaties voor Lagewei, Centrumaanpak en Stationstuin dat uitgaat boven de boekwaarde van de verliesgevende complexen.

Voorzieningen voor egalisatie van onderhoud

Voorziening riolering
De voorziening is gevormd voor toekomstige investeringen en groot onderhoud van riolering. In 2020 is €1.435.000 in de voorziening gestort. Daarnaast is het nadelige exploitatiesaldo van 2020 (€1.027.489) aan de voorziening riolering onttrokken, zoals in het overzicht hierna te zien is.
De kosten van de activiteit vanuit de gemeente zijn lager vanwege minder calamiteiten, waardoor de kosten voor dagelijks onderhoud lager uitvielen. Ook de onderhoudskosten voor schoonmaak en reiniging waren lager dan begroot.
De vanuit andere activiteiten toe te rekenen kosten zijn hoger door de kosten voor baggeren en onderhoud van watergangen en straatvegen. 25% van de kosten voor baggeren en onderhoud watergangen en 50% van de kosten voor straatvegen worden doorbelast. Er wordt €211.011 minder aan de voorziening riolering onttrokken dan begroot.
De dotatie aan de voorziening riolering is €1.435.000 voor maatregelen vrij verval riolering en gemalen en persleidingen. Er is in 2020 een bedrag van €1.287.736 uitgegeven, voor o.a. de riolering in het Centrum (Onderlangs en Achterom), Oranjewijk, Carnisseweg en nieuwbouw en renovatie van gemalen.
In de voorziening zit eind 2020 nog een bedrag van €7.904.423.

Voorziening afvalstoffen
Het exploitatieresultaat van afval wordt jaarlijks op deze voorziening gemuteerd. Voor 2020 is dit als volgt:
De lagere bijdrage aan de NV BAR afvalbeheer komt doordat de kosten voor de implementatie van het afvalbeleidsplan niet allemaal in 2020 uitgegeven zijn en doorlopen in 2021. De hogere kosten van de activiteit vanuit de gemeente komen met name door hogere verwerkingskosten. Er wordt € 40.008 meer aan de voorziening afvalstoffen onttrokken dan begroot.

In dit overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar over het jaar 2020. In 2020 hoefden geen nieuwe langlopende leningen afgesloten te worden door de verkoop van de aandelen Eneco voor € 18,4 miljoen. De rentelasten in 2020 van de langlopende leningen bedroegen €2.315.130.

De in de balans opgenomen netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar kunnen als volgt gespecificeerd worden:

De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, zijn als volgt:

De vooruit ontvangen bedragen, die ten bate van volgende begrotingsjaren komen, zijn als volgt: