Toelichting op het overzicht van baten en lasten

De jaarstukken zijn volgens de BBV onderverdeeld in een jaarverslag en een jaarrekening. In het jaarverslag zijn de afwijkingen op de baten en lasten in de programma’s toegelicht bij het onderdeel 'Wat heeft het gekost?'. Hier worden de algemene dekkingsmiddelen, overhead, overige baten lasten en vennootschapsbelasting toegelicht.

Deelnemingen nutsbedrijven (€26.813 nadeel)
Dit betreft de dividendopbrengsten van Evides en Stedin die lager uitgevallen zijn.

Financiering (€166.553 voordeel)
Hier worden de rentelasten van de langlopende en kortlopende leningen en de bankkosten verantwoord. Het voordeel komt met name door de ontvangen rentevergoedingen op afgeronde fiscale procedures BCF (btw-compensatiefonds). Dit is toegelicht bij het onderdeel saldoverklaring (nr. 14).

Toerekenen rente (budgettair neutraal)
Dit betreft het toerekenen van rente aan investeringen. Het verschil komt doordat in de begroting 1,1% is gehanteerd en in de jaarrekening is dit naar 1% bijgesteld. Voor het saldo van de rekening is het budgettair neutraal. Het nadeel op het taakveld treasury wordt gecompenseerd door de voordelen op de posten waar de rente aan toegerekend wordt. Deze voordelen worden in de programma’s om die reden ook niet toegelicht.

Deelnemingen/effecten/beleggingen (€11.229 voordeel)
Dit betreft de dividendopbrengst van de Bank Nederlandse Gemeenten.

Bijdrage SVHW (WOZ) (€42.914 voordeel)
Volgens de BBV-voorschriften moet het bedrag voor de uitvoering van de Wet WOZ hier verantwoord worden. Het betreft dat deel van de bijdrage aan het Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardering (SVHW) dat wordt besteed aan de Wet Onroerende Zaakbelastingen (WOZ). Het voordeel komt door de btw-teruggave op de deelnemersbijdrage aan het SVHW.

Belastingen (€36.623 voordeel)
Er is sprake van een incidentele extra opbrengst van OZB niet-woningen van € 29.424 als gevolg van nagekomen baten door OZB-aanslagen over voorgaande jaren en minder OZB-verminderingen in verband met WOZ-bezwaren. De opbrengst OZB-woningen was € 5.009 hoger dan begroot en de opbrengst van de hondenbelasting € 2.190 hoger.

Algemene uitkering (€1.534.982 voordeel)
Het voordeel op de algemene uitkering is toegelicht bij de analyse van het saldo (nr. 6).

Op basis van de BBV-voorschriften moeten de kosten voor overhead, ook wel genoemd ondersteuningskosten organisatie, apart zichtbaar gemaakt worden. Het betreft (loon)kosten voor bestuursondersteuning, kosten voor communicatie en voorlichting en juridische zaken plus de overhead van de GR BAR-organisatie en de huisvesting van het gemeentehuis.

	Begroting			Rekening			Afwijkingen
	2021			2021			2021
	lasten	baten		lasten	baten		lasten	baten
Bestuursondersteuning	162.000	0		159.074	0		-2.927	0
Communicatie en voorlichting	77.300	0		74.505	0		-2.795	0
Juridische zaken	24.300	0		21.489	0		-2.811	0
Overhead GR BAR-organisatie	15.541.300	0		15.609.059	-54.206		67.759	-54.206
Huisvesting gemeentehuis	852.900	-74.400		838.825	-48.497		-14.075	25.903
Taakveld 0.4 ondersteuning organisatie	16.657.800	-74.400		16.702.952	-102.703		45.152	-28.303

Daarnaast is de bijdrage aan de GR BAR-organisatie gesplitst in een deel voor directe taken en een deel voor overhead. Het deel voor de directe taken is volgens BBV-voorschrift in de begroting toegerekend aan de taakvelden waar ze aan zijn besteed.

	Begroting		Rekening		Afwijkingen
	2021		2021		2021
	lasten		lasten		lasten
Bijdrage GR BAR (directe taken)	17.056.300		16.496.527		-559.773
Bijdrage GR BAR (indirecte taken)	15.541.300		15.609.059		67.759
Bijdrage GR BAR-organisatie	32.597.600		32.105.586		-492.014

De overige baten en lasten zijn als volgt:

	Begroting			Rekening			Afwijkingen
	2021			2021			2021
	lasten	baten		lasten	baten		lasten	baten
Naheffing btw 2012 en 2013	0	0		579	-84.254		579	-84.254
Dubieuze debiteuren	95.000	0		108.776	-3.946		13.776	-3.946
Gebouw Het Kruispunt	52.000	-52.000		0	0		-52.000	52.000
Kosten vennootschapsbelasting	0	0		9.294	0		9.294	0
Taakveld 0.8 overige baten en lasten	147.000	-52.000		118.649	-88.200		-28.351	-36.200

Naheffing btw (€83.675 voordeel)
In 2021 is een aantal suppletie aangiften BTW/BCF met betrekking tot investeringen in zonnepanelen en advieskosten verwerkt.  Deze  hebben een voordeel opgeleverd.

Vennootschapsbelasting (€28.578 voordeel) 
Het voordeel komt door lagere belastbare bedragen bij de VPB- clusters afval (opbrengst reststromen) en energie (opbrengst zonnepanelen), waardoor uiteindelijk minder vennootschapsbelasting hoeft te worden afgedragen over 2020 en 2021.
 

 

In onderstaand overzicht zijn de mutaties in reserves per programma voor 2021 opgenomen. Volgens de BBV- voorschriften moeten ook de structurele mutaties in reserves opgenomen worden. Dit betreft alleen mutaties in reserves voor de dekking van afschrijvingslasten.

			Structureel
	2021		2022	2023	2024	2025
	storting	onttrekking	onttrekking	onttrekking	onttrekking	onttrekking
reserve grondbedrijf	1.842.130	-1.511.463
reserve onderhoud gebouwen	1.054.800	-691.368
reserve waterontwikkeling Binnenlandse Baan	0	-65.195
reserve verkeers- en sociale veiligheid	0	-2.689.300
reserve betaalbaar wonen	0	-57.800
reserve Zuidpolder	0	-159.479
reserve natuur en recreatie	0	-235.930
programma 1 Veilige aantrekkelijke woonomgeving	2.896.930	-5.410.535
reserve afvalstoffenheffing	0	-551.400
reserve duurzaamheidsgelden	0	-250.000
programma 3 Verduurzamen	0	-801.400
algemene reserve	0	-2.637.925
reserve afschrijvingen	0	-493.000	-453.000	-413.000	-373.000	-333.000
reserve revitalisering Dierenstein	0	-66.500	-66.500	-66.500	-66.500	-66.500
reserve fietscrossbaan	0	-16.109	-29.100	-29.100	-29.100	-29.100
reserve Binnenlandse Baan	87.240	-57.800	-57.800	-57.800	-57.800	-57.800
reserve onderdoorgang A29	0	-107.635	-107.600	-107.600	-107.600	-107.600
reserve snelfietsroute F15 IJselmonde	0	0	-66.900	-66.900	-66.900	-66.900
reserve Avenue Carnisse-Zuidersingel	100.000	0	-5.000	-5.000	-5.000	-5.000
reserve Koopliedenweg	0	-7.222	-7.200	-7.200	-7.200	-7.200
reserve 10 flexibele camera's	150.900	0		-37.700	-37.700	-37.700
reserve 2 ANPR camera's	220.000	0		-55.000	-55.000	-55.000
reserve 30 km Boerhaavelaan	400.000	0		-20.000	-20.000	-20.000
reserve fietsoversteek Kilpad-Leedepad	50.000	0	-2.500	-2.500	-2.500	-2.500
reserve plateaus Riedermorgen	280.000	0		-14.000	-14.000	-14.000
reserve passeerstroken 1e Barendrechtseweg	35.000	0		-1.700	-1.700	-1.700
reserve 30 km Dudokdreef	400.000	0		-20.000	-20.000	-20.000
reserve herinrichting Jaagpad	390.000	0		-19.500	-19.500	-19.500
resrve plateau Harplaan-Klavecimbelweg	35.000	0		-1.700	-1.700	-1.700
reserve plateau Klavecimbelweg-Banjohof	35.000	0		-1.700	-1.700	-1.700
reserve aanpassingen 2e Barendrechtseweg	40.000	0		-2.000	-2.000	-2.000
reserve versmallingen Lohmanstraat	100.000	0		-5.000	-5.000	-5.000
reserve versmallingen Gouwe-Gebroken Meeldijk	40.000	0		-2.000	-2.000	-2.000
Algemene dekkingsmiddelen	2.363.140	-3.386.191
Totaal mutaties reserves	5.260.070	-9.598.126	-795.600	-935.900	-895.900	-855.900