Toelichting op de balans

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2024:

De investeringen voor onderzoek en ontwikkeling betreffen:

De overige investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut weer:

De in het boekjaar gedane overige investeringen met een economisch nut zijn als volgt:

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering.

De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven, kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven weer:

De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven, zijn:

De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Op investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut moet vanaf 2017 over de verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven worden en dit moet gesplitst weergegeven worden in de toelichting op de balans. De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut heeft het volgende verloop:

De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut zijn:

De boekwaarde van de overige materiële activa met een maatschappelijk nut is:

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige materiële activa met een maatschappelijk nut weer:

De overige investeringen met een maatschappelijk nut betreffen:

Het verloop van de financiële vaste activa wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven:

De kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen bestaan uit:

De overige langlopende leningen bestaan uit:

Van de bouwgronden in exploitatie is het verloop van de boekwaarde als volgt:

Voorzieningen verlieslatende grexen
Verliesvoorzieningen voor grondexploitaties moeten op de boekwaarde van de grondexploitaties aan de actiefzijde van de balans in mindering worden gebracht. De commissie BBV heeft echter een uitspraak gedaan waarin is bepaald dat dit tot maximaal de boekwaarde van een grondbedrijf complex kan gebeuren. Als het verwachte verlies op grond van de meerjarenprognose groter is, moet het verschil onder de voorzieningen aan de passiefzijde van de balans worden opgenomen. De totale verliesvoorzieningen per 31 december 2024 voor de grondexploitaties zijn berekend op € 7.935,192. Bij een verliesgevende grex, namelijk Lagewei, is de voorziening hoger dan de boekwaarde. Om deze reden is een bedrag van € 277.010 verrekend met de boekwaarde van de grondbedrijf complexen aan de actiefzijde van de balans. Het verschil van € 881.614 is opgenomen aan de passiefzijde van de balans onder de post voorzieningen.

Prognose grexen
boekwaarde 31 december 2024 € 7.455.464
nog te maken kosten € 34.027.929
nog te realiseren opbrengsten -€  38.894.986
saldo op eindwaarde -€ 2.588.407

De rekening-courant verhouding met niet-financiële instellingen betreft de rekening-courant verhouding met Stichting Volkshuisvesting Nederland (Svn) voor starters- en duurzaamheidsleningen. 

In verband met de Wet Schatkistbankieren moeten overtollige middelen dagelijks worden afgeroomd naar een rekening bij de schatkist. Het Ministerie heeft een drempelbedrag vastgesteld dat op de rekening-courant van de eigen bank mag blijven staan. Met onze huisbankier, de Rabobank, hebben wij de afspraak dat dagelijks automatisch wordt afgeroomd naar de schatkist wanneer het saldo hoger is dan €250.000. Hierdoor is de kans op overschrijding van de limiet minimaal. In de toelichting op de balans wordt verantwoording afgelegd over het totaal aan middelen dat per kwartaal buiten de schatkist is gehouden. Onderstaand schema geeft weer dat in alle vier de kwartalen van 2024 aan het drempelbedrag is voldaan.

Deze bestaat uit de volgende onderdelen:

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen  met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren zijn als volgt:

Het verloop wordt in het hierna opgenomen overzicht per reserve weergegeven. Onder “Bestemming resultaat” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Onder vermindering ter dekking van afschrijvingen staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd.
De aard en de reden van iedere reserve worden hierna toegelicht, evenals de mutaties die hebben plaatsgevonden.

Algemene reserves

De algemene reserves worden gevormd door de algemene reserve en de reserve Grondbedrijf. In de algemene reserve hebben de volgende mutaties plaatsgevonden:

De mutaties van de reserve grondbedrijf zijn als volgt:

Bestemmingsreserves

Bestemmingsreserves ten behoeve van afschrijvingen
Voor de afschrijvingslasten van investeringen zijn diverse bestemmingsreserves gevormd waaruit de afschrijvingslasten voor 2024 gedekt worden. Dit zijn:
-Reserve afschrijvingen voor diverse investeringen met een economisch nut (onttrekking € 373.000);
-Revitalisering Dierenstein (onttrekking € 66.500);
-Fietscrossbaan Fietscross Club Barendrecht (onttrekking € 29.110);
-Verleggen Binnenlandse Baan (onttrekking € 57.800);
-Onderdoorgang A29 (onttrekking € 107.615);
-Snelfietsroute F15 IJsselmonde (onttrekking € 60.522);
-Kruispunt Avenue Carnisse-Zuidersingel (onttrekking € 5.000);
-Koopliedenweg (onttrekking € 7.224);
-10 flexibele camera's (onttrekking € 20.048);
-4 ANPR camera's (onttrekking € 27.071);
-30 km Boerhaavelaan  (onttrekking € 12.857);
-Fietsoversteek Kilpad-Leedepad  (onttrekking € 2.500);
-Plateaus Riedermorgen (onttrekking € 11.012);
-Verkeersaanpassingen 2e Barendrechtseweg (onttrekking € 14.703);
-Versmallingen Lohmanstraat (onttrekking € 4.298);
- Versmallingen Gouwe-Gebroken Meeldijk (onttrekking € 2.399);
Aanpak geluidshinder verkeersaso’s (storting €100.000).
Voor de dekking van de afschrijvingen van de investering aanpak geluidshinder verkeersaso’s is een reserve gevormd van € 100.000 ten laste van de reserve verkeers- en sociale veiligheid.
Voor de overige reserves ten behoeve van de dekking van afschrijvingslasten zijn in 2024 geen onttrekkingen gedaan omdat de investeringen nog niet afgerond zijn.

Aan de reserve infrastructuur Stationstuinen is een bedrag van € 364.000 gedoteerd betreffende de grondverkoop aan Warehouses De Pauw  (WDP) voor de realisatie van een distributiecentrum van Albert Heijn.
Daarnaast zijn bestemmingsreserves gevormd van € 840.000 voor Ontwikkelveld A Stationstuinen en € 1.050.000 voor Herontwikkeling Ziedewij ten laste van de reserve Stationstuinen.

Bestemmingsreserve Zuidpolder
Uit deze reserve worden de kosten van verwerving, inrichting en plankosten  van het recreatiegebied Zuidpolder (fase 2.1) gedekt. Aan de reserve is € 298.352 gedoteerd en een bedrag van € 1,5 miljoen is vrijgevallen.  Fase 2 betreft een marktinitiatief waarvan de kosten op de initiatiefnemer verhaald worden middels een anterieure overeenkomst.

Bestemmingsreserve rekenkamer
Op het budget van de rekenkamer is geen overschot of tekort in 2024. Er is dus geen bedrag gestort of onttrokken aan de reserve.

Bestemmingsreserve onderhoud gebouwen
Deze bestemmingsreserve is bedoeld om de kosten te dekken van planmatig onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen. Deze kosten worden gedekt door stortingen vanuit de exploitatie. In 2024 is een bedrag van € 1.136.400 in de reserve gestort en is € 983.357 uitgegeven aan planmatig onderhoud.

Bestemmingsreserve verkeers- en sociale veiligheid
Aan de reserve is is in 2024 geen bedrag onttrokken.

Bestemmingsreserve energietransitie
De reserve van € 75.000 is in 2024 vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve.

Bestemmingsreserve Groene Parels
Er is in 2024 een bedrag van € 26.463 onttrokken voor de aanleg van bomen.

Bestemmingsreserve Groot Onderhoud Zwembad Inge de Bruijn
Voor groot onderhoud aan het Zwembad Inge de Bruijn is een bedrag van € 97.342 uitgegeven.

Bestemmingsreserve Stationstuinen
Er is een bedrag van € 714.015 onttrokken aan de reserve voor plan- en advieskosten. Daarnaast zijn bestemmingsreserves gevormd van € 840.000 voor Ontwikkelveld A Stationstuinen en € 1.050.000 voor Herontwikkeling Ziedewij ten laste van deze reserve.

Rentereserve Stationstuinen
Op basis van de genoten voorfinanciering van de afgelopen jaren van het project De Stationstuinen is een rentereserve van € 1,3 miljoen gevormd ten laste van de algemene reserve.

Het verloop van de voorzieningen in 2024 is hierna opgenomen. In de kolom “Vrijval” zijn de bedragen opgenomen die ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. De aard en de reden van iedere voorziening worden hierna toegelicht, evenals de mutaties die hebben plaatsgevonden.

De voorzieningen kunnen verdeeld worden in de volgende categorieën:

1. Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s
2. Voorzieningen voor verlieslatende grondexploitaties
3. Voorzieningen voor egalisatie van onderhoud
4. Voorziening beklemde middelen

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s

Voorziening pensioenen wethouders
De pensioenvoorziening is voor (voormalige) wethouders ten behoeve van toekomstige pensioenaanspraken en de gemeente is wettelijk verplicht een dergelijke voorziening aan te houden. Er is in 2024 € 882.738 in de voorziening gestort en € 276.398 aangewend. De hoogte van de dotatie en aanwending wordt bepaald aan de hand van actuariële berekeningen van Visma/Idella.

Voorziening wachtgelden voormalig wethouders
De waarde van de wachtgeldverplichtingen moet gelijk zijn aan de som van de lopende verplichtingen voor de gehele wachtgeldperiode, dus deze zijn kalenderjaar overschrijdend. In 2024 is € 128.759 aangewend en een bedrag van € 3.426 vrijgevallen.

Voorziening glasschade
In verband met hoge premies en het risico van nacalculatie is besloten geen verzekeringscontract af te sluiten en een voorziening te vormen. In 2024 is een bedrag van € 12.873 uitgegeven aan glasschades.

Voorziening regeling vervroegd uittreden
Voor medewerkers die gebruik maken van de Regeling Vervroegd Uittreden (RVU) is € 106.931 in de voorziening gestort en € 28.515 aangewend.

Voorziening verlofsparen
Vanaf 2024 is er de mogelijkheid van het zogenaamde verlofsparen voor medewerkers.  Er is € 337.883 in de voorziening gestort en € 24.919 aangewend.

Voorzieningen voor verlieslatende grexen
Verliesvoorzieningen voor grondexploitaties moeten op de boekwaarde van de grondexploitaties aan de actiefzijde van de balans in mindering worden gebracht. De commissie BBV heeft echter een uitspraak gedaan waarin is bepaald dat dit tot maximaal de boekwaarde van een grondbedrijf complex kan gebeuren. Als het verwachte verlies op grond van de meerjarenprognose groter is, moet het verschil onder de voorzieningen aan de passiefzijde van de balans worden opgenomen. In 2024 is dit een bedrag van € 881.614. Dit betreft het aandeel in de verliesvoorzieningen van de grondexploitatie voor Lagewei dat uitgaat boven de boekwaarde van het verliesgevend complex.

Voorzieningen voor vervangingen riolering-beklemde middelen
In lijn met de notitie lokale heffingen van de commissie BBV zijn er  2 afzonderlijke voorzieningen, waardoor inzichtelijk is welk deel betrekking heeft op de vervangingsinvesteringen en welk deel is bestempeld als beklemde middelen. In 2024 is er € 330.344 uitgegeven aan vervangingsinvesteringen en is er € 330.344 aan de voorziening beklemde middelen onttrokken. 
In 2024 is een bedrag van € 7.654 in de voorziening beklemde middelen gestort. Er was een onttrekking van € 1.359.400 begroot. Het verschil komt met name door lagere uitgaven voor vervangingsinvesteringen, een bedrag van € 1.104.656. Daarnaast zijn de toe te rekenen lasten € 255.144 lager uitgevallen zoals in onderstaand overzicht te zien is.

In dit overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar over het jaar 2024. De rentelasten van de langlopende schulden waren in 2024 € 1.657.292.

De in de balans opgenomen netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar kunnen als volgt gespecificeerd worden:

De in de balans opgenomen, van Nederlandse overheidslichamen ontvangen, voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, zijn als volgt:

De vooruit ontvangen bedragen, die ten bate van volgende begrotingsjaren komen, zijn als volgt: