De jaarstukken zijn volgens het BBV onderverdeeld in een jaarverslag en een jaarrekening. In het jaarverslag zijn de afwijkingen op de baten en lasten in de programma’s toegelicht bij het onderdeel 'Wat heeft het gekost?'. Hier worden de algemene dekkingsmiddelen, overhead, overige baten lasten en vennootschapsbelasting toegelicht.
| Begroting | Rekening | Afwijkingen | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2024 | 2024 | |||||||
| lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | ||||
| Onderhoud buitenruimte Centrumaanpak | 80.300 | 0 | 77.972 | 0 | 2.328 | 0 | |||
| Gronden en landerijen | 148.700 | -927.600 | 155.892 | -963.601 | -7.192 | 36.001 | |||
| Hart van Carnisselande | 52.900 | 0 | 51.550 | 0 | 1.350 | 0 | |||
| Overige gebouwen | 95.600 | -13.500 | 147.697 | -27.336 | -52.097 | 13.836 | |||
| Doorbelasting Albert Heijn (MFA 't Kruispunt) | 424.300 | -563.300 | 486.043 | -594.482 | -61.743 | 31.182 | |||
| Gemeentewerf Barendrecht | 254.100 | -47.000 | 265.087 | -48.923 | -10.987 | 1.923 | |||
| Verzekeringen vastgoed | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Personeelskosten | 742.500 | 0 | 827.841 | 0 | -85.341 | 0 | |||
| Taakveld 0.3 beheer overige gebouwen en gronden | 1.798.400 | -1.551.400 | 2.012.082 | -1.634.342 | -213.682 | 82.942 | |||
| Bestuursondersteuning | 176.000 | 0 | 177.482 | -6 | -1.482 | 6 | |||
| Communicatie en voorlichting | 76.200 | 0 | 65.925 | 0 | 10.275 | 0 | |||
| Juridische zaken | 24.300 | 0 | 41.643 | 0 | -17.343 | 0 | |||
| Overhead GR DBP | 14.321.200 | 0 | 14.321.178 | 0 | 22 | 0 | |||
| Doorbelasting gemeentehuis Binnenhof | 1.098.100 | -186.800 | 972.891 | -208.942 | 125.209 | 22.142 | |||
| Personeelskosten | 11.640.800 | -390.100 | 12.420.164 | 0 | -779.364 | -390.100 | |||
| Taakveld 0.4 overhead | 27.336.600 | -576.900 | 27.999.283 | -208.948 | -662.683 | -367.952 | |||
| Deelnemingen nutsbedrijven | 0 | -400.300 | 10.861 | -415.409 | -10.861 | 15.109 | |||
| Financiering | 1.965.700 | -152.000 | 2.045.464 | -218.897 | -79.764 | 66.897 | |||
| Toerekenen rente vanuit activa | -1.915.900 | 0 | -1.761.603 | -154.297 | 0 | ||||
| toerekenen rente overig | -79.100 | -24.500 | -159.739 | -17.001 | 80.639 | -7.499 | |||
| Deelnemingen/effecten/beleggingen | 18.300 | -69.000 | 17.428 | -69.330 | 872 | 330 | |||
| Personeelskosten | 74.000 | 0 | 108.586 | 0 | -34.586 | 0 | |||
| Taakveld 0.5 treasury | 63.000 | -645.800 | 260.997 | -720.637 | -197.997 | 74.837 | |||
| OZB woningen | 0 | -7.528.000 | 0 | -7.512.270 | 0 | -15.730 | |||
| Bijdrage SVHW (WOZ) | 348.900 | 0 | 181.377 | -402 | 167.523 | 402 | |||
| Personeelskosten | 17.500 | 0 | 17.073 | 0 | 427 | 0 | |||
| Taakveld 0.61 OZB woningen | 366.400 | -7.528.000 | 198.450 | -7.512.672 | 167.950 | -15.328 | |||
| OZB niet-woningen gebruikers | 0 | -2.147.600 | 0 | -2.142.798 | 0 | -4.802 | |||
| OZB niet-woningen eigenaren | 0 | -2.824.400 | 0 | -2.829.166 | 0 | 4.766 | |||
| Personeelskosten | 4.400 | 0 | 4.252 | 0 | 148 | 0 | |||
| Taakveld 0.62 OZB niet-woningen | 4.400 | -4.972.000 | 4.252 | -4.971.964 | 148 | -36 | |||
| Parkeerbelasting | 0 | -1.890 | 0 | 1.890 | |||||
| Taakveld 0.63 parkeerbelasting | 0 | 0 | 0 | -1.890 | 0 | 1.890 | |||
| Hondenbelasting | -345.300 | -321.705 | 0 | -23.595 | |||||
| Taakveld 0.64 belastingen overig | 0 | -345.300 | 0 | -321.705 | 0 | -23.595 | |||
| Algemene uitkering | -85.945.000 | -86.343.724 | 0 | 398.724 | |||||
| Taakveld 0.7 algemene uitkering GF | 0 | -85.945.000 | 0 | -86.343.724 | 0 | 398.724 | |||
| Stelposten | -25.000 | -1 | 0 | -24.999 | |||||
| Voorziening dubieuze debiteuren | 95.000 | 0 | 231.700 | 0 | -136.700 | 0 | |||
| Overige lasten | 0 | 45.429 | -45.429 | 0 | |||||
| Taakveld 0.8 overige baten en lasten | 95.000 | -25.000 | 277.129 | -1 | -182.129 | -24.999 | |||
| Taakveld 0.9 vennootschapsbelasting | 199.700 | 0 | 184.999 | 0 | 14.701 | 0 | |||
| Totaal | 29.863.500 | -101.589.400 | 30.937.191 | -101.715.882 | -1.073.691 | 126.482 | |||
Deelnemingen nutsbedrijven (€ 4.248 voordeel)
Dit betreft de dividendopbrengsten van Evides en Stedin.
Financiering (€ 13.000 nadeel)
Hier worden de rentelasten van de langlopende en kortlopende leningen en de bankkosten verantwoord.
Toerekenen rente (budgettair neutraal)
Dit betreft het toerekenen van rente aan investeringen. Het verschil komt doordat in de begroting 1,0% is gehanteerd en in de jaarrekening is dit naar 0,9% bijgesteld. Voor het saldo van de rekening is het budgettair neutraal. Het nadeel op het taakveld treasury wordt gecompenseerd door de voordelen op de posten waar de rente aan toegerekend wordt. Deze voordelen worden in de programma’s om die reden ook niet toegelicht.
Rente grondexploitaties (€ 73.140 voordeel)
Dit betreft de doorberekende rente aan grondexploitaties.
| Begroting | Rekening | Afwijkingen | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2024 | 2024 | ||||||
| lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | |||
| Rente langlopende leningen | 1.657.500 | -200 | 1.657.292 | 0 | 208 | -200 | ||
| Rente kortlopende leningen | 262.600 | -151.800 | 329.123 | -215.648 | -66.523 | 63.848 | ||
| Rente wegens te late betaling | 0 | 0 | 14.601 | -3.249 | -14.601 | 3.249 | ||
| Bankkosten | 45.600 | 0 | 44.447 | 0 | 1.153 | 0 | ||
| Totaal | 1.965.700 | -152.000 | 2.045.463 | -218.897 | -79.763 | 66.897 | ||
| Begroting | Rekening | Afwijkingen | ||||||
| 2024 | 2024 | 2024 | ||||||
| lasten | baten | lasten | baten | lasten | baten | |||
| Toerekenen rente activa | -1.915.900 | 0 | -1.761.603 | 0 | -154.297 | 0 | ||
| Rente leningen Svn | 24.500 | -24.500 | 17.001 | -17.001 | 7.499 | -7.499 | ||
| Rente grondexploitaties | -103.600 | 0 | -176.740 | 0 | 73.140 | 0 | ||
| Totaal | -1.995.000 | -24.500 | -1.921.342 | -17.001 | -73.658 | -7.499 | ||
Deelnemingen/effecten/beleggingen (€ 1.202 voordeel)
Dit betreft de dividendopbrengst van de Bank Nederlandse Gemeenten.
Bijdrage SVHW (WOZ) (€ 167.925 voordeel)
Volgens de BBV-voorschriften moet het bedrag voor de uitvoering van de Wet WOZ hier verantwoord worden. Het betreft dat deel van de bijdrage aan het Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardering (SVHW) dat wordt besteed aan de Wet Onroerende Zaakbelastingen (WOZ). Het voordeel komt door de btw-teruggave op de deelnemersbijdrage aan het SVHW.
Belastingen (€ 37.471 nadeel)
De OZB (niet)woningen is ongeveer gelijk aan de begroting. De opbrengsten van OZB woningen zijn 15.730 lager dan begroot. De opbrengsten hondenbelasting waren € 23.595 lager en de opbrengt parkeerbelasting € 1.890 hoger.
Algemene uitkering (€ 398.724 voordeel)
Dit wordt toegelicht bij de saldoverklaring (nr.13).
Dubieuze debiteuren (€ 136.700 nadeel)
Dit wordt toegelicht bij de saldoverklaring (nr.5).
Vennootschapsbelasting (€ 14.701 voordeel)
Dit voordeel komt door een lagere definitieve afrekening 2023 en schatting 2024.
In onderstaand overzicht zijn de mutaties in reserves per programma voor 2024 opgenomen. Volgens de BBV- voorschriften moeten ook de structurele mutaties in reserves opgenomen worden. Dit betreft alleen mutaties in reserves voor de dekking van afschrijvingslasten.
| Structureel | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | ||||
| storting | onttrekking | onttrekking | onttrekking | onttrekking | onttrekking | |||
| reserve verkeers- en sociale veiligheid | 0 | 0 | ||||||
| programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat | 0 | 0 | ||||||
| Groene Parels | -26.463 | |||||||
| reserve groot onderhoud zwembad Inge de Bruijn | -97.342 | |||||||
| Energietransitie | -75.000 | |||||||
| programma 6 Sport, cultuur en recreatie | 0 | -198.805 | ||||||
| reserve grondbedrijf | 4.380.788 | -6.573.907 | ||||||
| reserve Zuidpolder | 298.352 | -1.500.000 | ||||||
| reserve project De Stationstuinen | -2.604.015 | |||||||
| Rentereserve de stationstuinen | 1.300.000 | |||||||
| programma 9 Volkshuisvesting, RO en Stedelijke Vernieuwing | 5.979.140 | -10.677.922 | ||||||
| algemene reserve | 75.000 | -2.958.600 | ||||||
| reserve onderhoud gebouwen | 1.136.400 | -983.357 | ||||||
| reserve afschrijvingen | -373.000 | -333.000 | -293.000 | -253.000 | -213.000 | |||
| reserve revitalisering Dierenstein | -66.500 | -66.500 | -66.500 | -66.500 | -66.500 | |||
| reserve fietscrossbaan | -29.110 | -29.100 | -29.100 | -29.100 | -29.100 | |||
| reserve Binnenlandse Baan | -57.800 | -57.800 | -57.800 | -57.800 | -57.800 | |||
| reserve onderdoorgang A29 | -107.615 | -107.500 | -107.500 | -107.500 | -107.500 | |||
| reserve snelfietsroute F15 IJselmonde | -60.522 | -60.400 | -60.400 | -60.400 | -60.400 | |||
| reserve Avenue Carnisse-Zuidersingel | -5.000 | -5.000 | -5.000 | -5.000 | -5.000 | |||
| reserve Koopliedenweg | -7.224 | -7.200 | -7.200 | -7.200 | -7.200 | |||
| reserve 10 flexibele camera's | -20.048 | -20.000 | -20.000 | -20.000 | -20.000 | |||
| reserve 2 ANPR camera's | -27.071 | -27.100 | -27.100 | -27.100 | ||||
| reserve 30 km Boerhaavelaan | -12.857 | -11.400 | -11.400 | -11.400 | -11.400 | |||
| reserve fietsoversteek Kilpad-Leedepad | -2.500 | -2.500 | -2.500 | -2.500 | -2.500 | |||
| reserve plateaus Riedermorgen | -11.012 | -3.400 | -3.400 | -3.400 | -3.400 | |||
| reserve passeerstroken 1e Barendrechtseweg | -1.700 | -1.700 | -1.700 | -1.700 | ||||
| reserve 30 km Dudokdreef | -20.000 | -20.000 | -20.000 | -20.000 | ||||
| reserve herinrichting Jaagpad | -19.500 | -19.500 | -19.500 | -19.500 | ||||
| resrve plateau Harplaan-Klavecimbelweg | -1.700 | -1.700 | -1.700 | -1.700 | ||||
| reserve plateau Klavecimbelweg-Banjohof | -1.700 | -1.700 | -1.700 | -1.700 | ||||
| reserve aanpassingen 2e Barendrechtseweg | -14.703 | |||||||
| reserve versmallingen Lohmanstraat | -4.298 | -4.300 | -4.300 | -4.300 | -4.300 | |||
| reserve versmallingen Gouwe-Gebroken Meeldijk | -2.399 | -2.400 | -2.400 | -2.400 | -2.400 | |||
| reserve infrastructuur De Stionstuinen | 364.000 | -15.700 | -15.700 | -15.700 | -15.700 | |||
| reserve aanpak geluidshinder verkeersaso's | -9.800 | -9.800 | -9.800 | -9.800 | ||||
| reserve wateroverlast Oranjewijk | -21.400 | -21.400 | -21.400 | -21.400 | ||||
| reserve klimaatadaptatie Oude Dorpskern | -54.200 | -54.200 | -54.200 | -54.200 | ||||
| reserve klimaatadadptatie Havenhoofd Carnisselande | -56.300 | -56.300 | -56.300 | -56.300 | ||||
| reserve ontwikkelveld A Stationstuinen | 840.000 | |||||||
| reserve herontwikkeling Ziedewij | 1.050.000 | |||||||
| Algemene dekkingsmiddelen | 3.465.400 | -4.743.616 | ||||||
| Totaal mutaties reserves | 9.444.540 | -15.620.343 | -939.600 | -899.600 | -859.600 | -792.500 | ||